ZAGADNIANIA EGZAMINACYJNE DLA - BAZA PYTAŃ
I. Pojęcia podstawowe finansów publicznych
1.Pojęcie finansów (w ogólności).
2. Pojęcie finansów publicznych w ujęciu normatywnym.
3. Deficyt i nadwyżka sektora finansów publicznych.
4. Państwowy dług publiczny i dług Skarbu Państwa.
5. Środki publiczne (klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych) i ich przeznaczenie.
6. Przychody i rozchody publiczne.
7. Dochody publiczne.
II. Sektor finansów publicznych. Jednostki sektora finansów publicznych
1. Sektor finansów publicznych (pojęcie, podmioty wchodzące w jego skład).
2. Jednostka budżetowa jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania).
3.Zakład budżetowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, zakres zastosowania, przykłady).
4. Agencja wykonawcza jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (podstawy prawne działania, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania).
5. Instytucja gospodarki budżetowej jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania).
6. Państwowy fundusz celowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (pojęcie, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady).
7. Państwowe i samorządowe osoby prawne zaliczane do sektora finansów publicznych tworzone na podstawie ustaw odrębnych (przykłady).
III. Budżet państwa
1. Budżet państwa, jako plan finansowy
2. Charakter budżetu państwa
3. Treść budżetu państwa
4. Dochody i wydatki budżetu państwa
5. Przychody i rozchody budżetu państwa
6. Dochody i przychody budżetu państwa
7. Wydatki i rozchody budżetu państwa
8. Elementy budżetu zadaniowego w budżecie państwa
9. Ustawa budżetowa
10. Budżet państwa a ustawa budżetowa
11. Wieloletni Plan Finansowy Państwa
12. Budżet państwa a Wieloletni Plan Finansowy Państwa
13. Budżet środków europejskich
14. Pojęcie i etapy procedury budżetowej (rola RM, MF)
15 .Przygotowanie projektu ustawy budżetowej (schemat prac, podmioty odpowiedzialne)
16. Uchwalenie budżetu państwa (odstępstwa od zasad ogólnych obowiązujących przy
uchwalaniu ustaw zwykłych, porządek prac parlamentarnych)
17. Wykonywanie budżetu państwa (obowiązujące zasady, podmioty odpowiedzialne)
18. Zmiany w budżecie państwa w trakcie jego wykonywania ( rodzaje zmian i zasady ich
dokonywania)
19. Blokowanie wydatków budżetowych (okoliczności, podmioty uprawnione)
20.Kontrola wykonania budżetu państwa.
IV. Budżet jst
1. Treść uchwały budżetowej
2. Ogólna charakterystyka dochodów jst
3. Definicja budżetu samorządowego
4. Klasyfikacja budżetowa w budżetach samorządowych
5. Źródła pokrycia deficytu budżetu samorządowego
V. Zasady budżetowe
1. Pojęcie zasad budżetowych w ujęciu normatywnym i doktrynalnym.
2. Zasada powszechności (zupełności) budżetu i zakres jej przestrzegania.
3. Formy budżetowania.
4. Zasada jedności budżetu (w aspekcie formalnym i materialnym), wyjątki od tej zasady.
5. Zasada zupełności budżetu a zasada jedności.
6. Równowaga budżetowa, deficyt, nadwyżka budżetowa; znaczenie równowagi dla publicznej gospodarki finansowej.
7. Ograniczenia deficytu budżetowego (w budżecie państwa, w budżetach jednostek samorządu terytorialnego).
8. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne.
9. Zasada szczegółowości budżetu i jej realizacja.
10. Klasyfikacja budżetowa.
11. Zasada jawności budżetu i jej realizacja.
12. Zasada szczegółowości a jawność budżetu.
13. Zasada uprzedniości budżetu i jej realizacja (podstawa gospodarki finansowej przez ogłoszeniem ustawy budżetowej, podjęciem uchwały budżetowej).
14. Zasada roczności budżetu (budżet a wieloletnie planowanie finansowe).
VI. Prawo bankowe i rozliczenia pieniężne
1. Pojęcie banku i instytucji kredytowej.
2. Zakres działania banków.
3. Rola nadzoru bankowego oraz gwarantowania depozytów w systemie bankowym.
4. Funkcje NBP jako banku centralnego.
5. Pojęcie obiegu pieniężnego.
6. Formy rozliczeń bezgotówkowych.
7. Instrumenty polityki pieniężnej
VII. Teoria podatków, wybrane zagadnienia z Ordynacji podatkowej
1. Definicja podatku - doktrynalna i ustawowa
2. Elementy struktury podatku
3. Podmioty podatkowe i ich rodzaje
4. Podatnik formalny i rzeczywisty jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego
5. Pojęcie podstawy opodatkowania
6. Skale podatkowe - pojęcie i rodzaje
7. Pojęcie progresji podatkowej
8. Tryb i warunki płatności podatku
9. Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej
10. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy
11. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
12. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
13. Potrącenie jako forma wygasania zobowiązań podatkowych
14. Istota nadpłaty podatku
15. Przedawnienie zobowiązania podatkowego.
16. Zaniechanie poboru podatków.
17. Ogólne zasady odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe
18. Odp. podatnika za zobowiązania podatkowe i zakres jego odpowiedzialności
19. Odp. płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe
20. Odp. małżonka podatnika za zobowiązania podatkowe podatnika
21. Kategorie osób trzecich
22. Zasady odpowiedzialności za zob. podatkowe osób trzecich
23. Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych jako osób trzecich
24. Odpowiedzialność nabywców przedsiębiorstw jako osób trzecich
25. Odp. następców prawnych za zob. podatkowe poprzednika
26. Odpowiedzialność spadkobierców za zobowiązania podatkowe podatnika
27. Organy podatkowe
28. Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym
VIII. Podatek dochodowy od osób fizycznych
Ogólna charakterystyka PDOF
Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOF
Wspólne opodatkowanie małżonków w podatku dochodowym od osób fizycznych
Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci i dochodów małoletnich dzieci w podatku dochodowym od osób fizycznych
Przedmiot opodatkowania w PDOF (AN)
Źródła przychodów w PDOF i ich rodzaje
Podstawa opodatkowania w PDOF
Obliczanie kosztów w PDOF
Metoda ryczałtowa ustalania kosztów i jej zastosowanie w PDOF
Skala i stawki podatkowe w PDOF
Uproszczone formy poboru podatku dochodowego od osób fizycznych
Szacunkowe ustalanie podstawy opodatkowania i zakres jej stosowania w PDOF
Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w PDOF
Pomniejszenia (ulgi) podatku w PDOF (AN)
Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów lub przychodów uzyskiwanych z pozarolniczej działalności gospodarczej (9a)
Tryb płatności PDOF
IX. Podatek dochodowy od osób prawnych
Ogólna charakterystyka PDOP
Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOP
Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych
Przedmiot opodatkowania w PDOP
Podstawa opodatkowania w PDOP
Skala i stawki podatkowe w PDOP
Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w PDOP
8. Tryb płatności PDOP
X. Podatek od towarów i usług
Zasady opodatkowania towarów i usług w Polsce.
Opodatkowanie jednofazowe i wielokrotne.
Organy podatkowe w zakresie VAT i ich kompetencje
Podatnicy VAT
Mały podatnik w VAT
Przedmiot opodatkowania w VAT
Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług przy imporcie
Skala i stawki w VAT oraz ich rodzaje
Rodzaje stawek w VAT
Stawka 0% a zwolnienie od podatku w VAT
Podatek należny a naliczony w VAT
Rozliczanie podatku VAT - tryb, terminy
Podatek od czynności cywilnoprawnych a VAT
XI. Podatek akcyzowy
Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego
Zasada jednokrotności opodatkowania w podatku akcyzowym.
Podmiotowy i przedmiotowy zakres akcyzy
Podmioty podatku akcyzowego
Podstawowe zasady rządzące podatkiem akcyzowym
Podstawa opodatkowania w podatku akcyzowym
XII. Podatki samorządowe
1. Podatnicy w podatku od nieruchomości
2. Przedmiot opodatkowania w podatku od nieruchomości
3. Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości
4. Podatek od nieruchomości a podatek rolny i leśny
5. Przedmiot opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych
6. Sposób i tryb ustalenia podstawy opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych
7. Ogólna charakterystyka podatku od spadków i darowizn
8. Podatnicy podatku od spadków i darowizn - konsekwencje zaliczenia do określonej grupy podatkowej
9. Przedmiot i podstawa w podatku od spadków i darowizn
10. Zwolnienie generalne w podatku od spadków i darowizn
11.Tryb i warunki płatności podatku od spadków i darowizn
12. Zasiedzenie jako przedmiot podatku od spadków i darowizn
13. Definicja opłaty jako daniny publicznej, rodzaje opłat.
14. Ogólna charakterystyka opłat lokalnych
15. Opłata targowa a inne należności pobierane z tytułu handlu na targowiskach
6