22.01.98 r. Rybnik

BIZNES PLAN

-

Opracowała :

Beata Pluchacz

BIZNES PLAN

(Uruchomienie działalności rekreacyjno - sportowej

firmy "BIO - ACTIV" S.C.)

Inwestor

˝Bio - Activ"s.c.

Kredyt : 50.000 PLN

Środki własne : 20.000 PLN

Oprocentowanie kredytu : 20 %

Karencja na spłatę kredytu : 6 miesięcy

Okres kredytowania : 2 lata

BIZNES PLAN

"Bio - Activ" s. c.

Spis treści.

I. Streszczenie

II. Charakterystyka przedsięwzięcia

III. Misja, cele

1. Misja

2. Cel

IV. Produkt

V. Personel

1. Zasoby kadrowe

2. Zakres obowiązków

3. System motywacyjny

VI. Rynek

VII. Marketing

1. Charakterystyka

2. Cennik usług

3. Analiza pięciu sił Porter

4. Plan sprzedaży

VIII. Analiza finansowa

1. Struktura rocznych przychodów

2. Struktura rocznych kosztów

3. Harmonogram oraz koszty obsługi kredytu

4. Analiza progu rentowności

IX. Analiza SWOT

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

I. Streszczenie

Głównym celem opracowania poniższego biznes planu było uzyskanie kredytu

z Banku Śląskiego S.A. II Oddział w Rybniku na sfinansowanie remontu lokalu przeznaczonego na działalność sportowo - rekreacyjną firmy "Bio - Activ" s.c.

Ponadto biznes plan został opracowany w celu zorientowania się, czy tego typu działalność jest opłacalna i ma szansę rozwoju.

Wysokość kredytu została ustalona na podstawie oszacowania kosztów remontu lokalu na 50.000 PLN. Kwota ta powiększona o 20.0000 PLN z wkładów wspólników będzie przeznaczona na zakup materiałów budowlanych i opłacenie brygady remontowej.

Remont będzie przeprowadzony w dwóch pierwszych miesiącach działalności firmy ( lipiec, sierpień ) a od pierwszego września nastąpi otwarcie obiektu dla klientów.

Będziemy oferowali usługi w zakresie ćwiczeń siłowych, wytrzymałościowych

i programów odchudzających. Ponadto nasi klienci będą mogli uzyskać efektowną opaleniznę niezależnie od pory roku.

Nadzór nad zdrowiem, bezpieczeństwem oraz prawidłowym doborem programów ćwiczeniowych będzie sprawowała wykwalifikowana kadra instruktorska składająca się z absolwentów AWF-u.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

II. Charakterystyka przedsięwzięcia.

Planujemy uruchomienie lokalu o charakterze rekreacyjno - sportowym w centrum Rybnika na ulicy Miejskiej 54. Jest to budynek dawnego kina "Górnik", położony w atrakcyjnym miejscu przy drodze prowadzącej od PKP i PKS do rynku.

Powierzchnia użytkowa lokalu wynosi 450m, z której 300m2 będzie zajmowało pomieszczenie wyposażone w urządzenia do ćwiczeń siłowych i wytrzymałościowych będzie równocześnie będzie mogło ćwiczyć 40 osób.

Na pozostałej powierzchni będą znajdowały się szatnie i sanitariaty oraz pomieszczenia biurowe i solarium.

Szatnie i sanitariaty będą zajmowały łącznie l00m2, pomieszczenia biurowe 30m2 a solarium 20m2.

Przedsięwzięcie będzie miało formę prawną spółki cywilnej, której wspólnikami są:

- Małgorzata Galczak,

- Aleksander Pacha,

- Damian Trubas.

Spółka została wpisana do ewidencji działalności gospodarczej Urzędu Miasta w Rybniku w dniu 01.07. l 997r pod nazwą "Bio-Activ"s.c.

Do spółki wspólnicy wnieśli następujące wkłady :

- Małgorzata Galczak - 60. 000 PLN

- Aleksander Pacha - 60. 000 PLN

- Damian Trubas - lokal na prowadzenie działalności gospodarczej o powierzchni użytkowej 450m2 o wartości 100.000 PLN.

Z wkładu Małgorzaty Galczak i Aleksandra Pachy zostaną uregulowane rachunki za sprzęt na wyposażenie lokalu w wysokości 100.000 PLN oraz koszty związane z uruchomieniem lokalu

( projekt remontu, opłaty bankowe, rejestracja spółki ) w wysokości 5. 000 PLN, Otwarcie lokalu planujemy na 0l .09.1997r.

Przed otwarciem należy przeprowadzić remont pomieszczeń, które od czterech lat nie były użytkowane, co w znacznym stopniu wpływa na wartość całego budynku.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

Ponadto czynnikiem wpływającym na obniżenie ceny zakupu budynku był planowany rekreacyjno - sportowy charakter działalności firmy, w związku z czym otrzymaliśmy również zwolnienie z podatki od nieruchomości na okres 5 - ciu lat.

Na przeprowadzenie remontu chcemy zaciągnąć kredyt bankowy w wysokości 50.000 PLN

na okres 2 lat z 6 - cio miesięczną karencją na spłatę kredytu. Kredyt będzie zaciągnięty

w Banku Śląskim S.A, Oddział w Rybniku za poręczeniem majątkowym w postaci aktu własności budynku, w którym będzie mieściła się firma.

W związku z wartością poręczenia przewyższającą wartość kredytu o 100% bank udzieli nam

6 - cio miesięcznej karencji na spłatę kredytu przy oprocentowaniu 20%.

Planujemy, iż lokal będzie czynny od poniedziałku do soboty w godzinach od l0:00 - 22:00

III. Misja i cele.

l. Misja.

Firma "Bio - Activ"s.c. będzie proponowała klientom kompleksową oraz

fachową obsługę na wysokim poziomie, dzięki czemu nasi klienci będą mogli

uzyskać wysoką sprawność fizyczną oraz lepsze samopoczucie.

2. Cele.

- rozpoczęcie działalności z dniem 01 .09.1998r

- uzyskanie przychodów ze stałych umów w wysokości 50% całości przychodów

- osiągnięcie zysku brutto w wysokości 100 000 PLN rocznie

IV. Produkt.

Firma nasza będzie wyposażona w nowoczesny, ergonomiczny sprzęt, dzięki czemu

będziemy mogli proponować usługi na bardzo wysokim poziomie.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

Siłownia będzie wyposażona w 5 zestawów do ćwiczeń "ATLAS", 4 rowery, 4 sztangi, 6 steperow, ciężarki oraz 2 bieżnie.

Klienci w zależności od upodobań i możliwości fizycznych będą mogli skorzystać

z różnorodnych programów ćwiczeniowych. Instruktorzy dla każdego klienta będą indywidualnie ustalać program ćwiczeń w zależności od jego stanu zdrowia i preferencji. Przewidujemy trzy rodzaje programów ćwiczeniowych, dla osób pragnących rozbudować masę mięśniową, zwiększyć wytrzymałość ( kondycję ) oraz odchudzić się.

W grupie klientów chcących rozbudować masę mięśniową będą trzy stopnie zaawansowania :

dla początkujących, średnio zaawansowanych i zaawansowanych.

Programy będzie opracowywać wykwalifikowana kadra zatrudniona w siłowni

( absolwenci AWF )

Dodatkowo będziemy prowadzić solarium, w którym klienci będą mogli uzyskać efektowną opaleniznę niezależnie od pory roku. Solarium będzie obsługiwane przez jednego z pracowników jako dodatkowa praca obok obsługi siłowni.

V. Personel.

l. Zasoby kadrowe.

Do obsługi siłowni oraz solarium zatrudniamy 4 osoby oraz 3 sprzątaczki. osoby są zatrudnione na pełny etat na podstawie umowy o pracę na czas, wynagrodzenie miesięczne wynosi po l000 PLN brutto. Pozostałe osoby są emerytowanymi nauczycielami wychowania fizycznego, zatrudnieni są na podstawie umowy zlecenia, na 1 /2 etatu, na czas nieokreślony.

Za pracę swą otrzymują miesięcznie 500 PLN brutto. Pracownicy ci podpisali oświadczenia S 14, na podstawie którego zrzeka się opłacania świadczenia ZUS.

Jedna sprzątaczka zatrudniona jest na podstawie umowy o pracę, na czas nieokreślony, na pełny etat, za pracę swą otrzymuje 600 PLN miesięcznie brutto.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

Pozostałe dwie sprzątaczki to studentki pracujące na 1/2 etatu na podstawie umowy zlecenia,

za pracę swą będą otrzymywać po 300 PLN brutto.

Wszystkie prace administracyjne są prowadzone przez Zenona Gorzawskieęo. Posiada on wykształcenie średnie ekonomiczne i zatrudniony jest na podstawie umowy o pracę, na czas nieokreślony z wynagrodzeniem miesięcznym 1500 PLN brutto.

2. Zakres obowiązków.

Pracownicy obsługujący siłownie będą odpowiedzialni za ustalanie programów ćwiczeń, pobieranie opłat za wstęp oraz utrzymanie dyscypliny w obiekcie. Dwóch z nich będzie zobowiązanych do obsługi solarium. Sprzątaczki będą zobowiązane do utrzymania czystości

w obiekcie.

Pracownik administracyjny zobowiązany jest do :

- prowadzenia ksiąg rachunkowych,

- wypłaty wynagrodzeń,

- odprowadzanie podatków itp.

Wszyscy trzej wspólnicy mają równy udział w podziale zysku, niezależnie od wysokości wniesionych wkładów. Pracownicy nie mają udziału w podziale zysku.

Właściciele sprawują kontrolę nad prawidłowością funkcjonowania firmy oraz rzetelnością wywiązywania się z obowiązków przez personel.

3. System motywacyjny.

Pracownicy otrzymują podwyżkę wynagrodzeń w wysokości 3% ponad stopę inflacji w danym roku. Ponadto wszyscy pracownicy będą mogli bez ograniczeń korzystać z siłowni oraz 1 raz w miesiącu z solarium.

Nie planujemy żadnych szkoleń dla personelu, ponieważ są to absolwenci AWF, z których dwaj są tegorocznymi absolwentami tej uczelni, natomiast dwaj pozostali byli nauczycielami wychowania fizycznego w rybnickich szkołach średnich.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

VI. Rynek.

Nasza firma znajduje się na ul. Miejskiej 54 ( dawny budynek kina "Górnik", położony w centrum niedaleko rynku ).

Teren na którym będzie działała nasza firma zamieszkuje 31000 ludzi ( dane z Urzędu Miasta Rybnika z dnia 24.12.1996r ). Z badań przeprowadzonych w Polsce i opublikowanych w prasie fachowej ( "Muscle & Fitnes", "Lady & Fitnes", "Kulturysta","Kulturystyka" ) wynika iż z usług firm proponujących tego typu usługi korzystają ludzie w przedziale wiekowym 15 - 30 lat i jest to największa grupa klientów, stanowiąca 90% wszystkich korzystających.

Pozostałe 10% to grupa od 30 wzwyż bez ograniczeń. W przypadku centrum Rybnika do grupy wiekowej I 5 - 30 lat przynależy 21 %, co stanowi 6500 osób. Wg. badań ankietowych przeprowadzonych przez agencję reklamową "Promotor"s.c. na zlecenie siłowni "Tytan"s.c.

w Bielsku - Białej o podobnej strukturze wiekowej ludności wynika, ze z usług tego typu korzysta około 38% osób w przedziale wiekowym 15 - 30 lat. Badania te były przeprowadzone w czerwcu 1996; dane o strukturze wiekowej ludności pochodzą z Urzędu Miasta Bielsko - Białej.

Firma nasza działa na rynku, który od kilku lat się powiększa, jak wynika z publikacji w prasie fachowej ( ,;Muscle & Fitnes", "Lady & Fitnes", "Kulturysta", "Kulturystyka" ) rynek ten nadal będzie wzrastał.

Wiąże się to ze wzrostem zainteresowania społeczeństwa zdrowym stylem życia, które wymusza uprawianie rożnego rodzaju sportów. Ten nowy styl życia promowany jest również przez Środki masowego przekazu, które mają największy wpływ na ludzi.

VII. Marketing.

1. Charakterystyka.

Firma nasza będzie proponowała usługi na bardzo wysokim poziomie w stosunku do firm konkurencyjnych. Osiągniemy to poprzez wyposażenie firmy w nowoczesny, ergonomiczny sprzęt oraz dzięki fachowej i kompetentnej obsłudze. Dodatkowym bodźcem mobilizującym do korzystania z usług naszej placówki będą konkurencyjne ceny oraz wprowadzony przez nas system abonamentów oraz zniżek dla stałych klientów.

Kolejnym czynnikiem wyróżniającym nas na tle konkurencji są korzystne godziny otwarcia, dzięki czemu wieczorami będą mogli z naszych usług korzystać klienci pracujący zawodowo, natomiast w godzinach od 10 -16 z usług w pełni będzie korzystać młodzież z okolicznych szkół średnich oraz Centrum Kształcenia Inżynierskiego w Rybniku. godziny te będą wykupione przez te placówki.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

.

Nasze usługi będziemy proponować w obiekcie zlokalizowanym w centrum Rybnika na ulicy Miejskiej 54. Miejsce to wybraliśmy z uwagi na istniejącą tutaj lukę rynkową, najbliższe tego typu placówki znajdują się na ul. Kościuszki w MOSiR; na osiedlu "Nowiny" na ul. Chabrowej oraz w ośrodku Elektrowni "Rybnik" na ul. Podmiejskiej. Poziom świadczonych usług przez te firmy ustępuje naszej placówce pod kątem jakości sprzętu oraz stopnia kompetencji zatrudnionego personelu.

Z uwagi na ograniczony budżet postanowiliśmy promować naszą firmę Bio - Activ" s.c. poprzez broszury, które będą dostępne w sklepach sportowych, spożywczych itp.

Dodatkowo planujemy rozwieszenie ogłoszeń na słupach ogłoszeniowych na terenie miasta Rybnika oraz w budynkach Szkół ponadpodstawowych i CKI.

Przed rozpoczęciem działalności zamiesimy ogłoszenie reklamowe w regionalnym tygodniku "Nowiny" informującym o lokalizacji i dniu otwarcia siłowni ( wzór ogłoszenia zamieściliśmy w załączniku nr 1 ).

W perspektywie pół roku planujemy umieszczenie tablic reklamowych w okolicach dworców PKP, PKS, PKM ( miejsca te charakteryzują się największą rotacją ludności ).

Miesięcznie przeznaczymy na reklamę 100 PLN.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

2. Cennik usług.

Ustaliliśmy cenę za jednorazowe skorzystanie z siłowni w wysokości 3 zl/h. Dla stałych klientów wprowadzimy karnety umożliwiające nieograniczone korzystanie z siłowni w dowolnym dniu miesiąca w nieograniczonym czasie w wysokości 28 zł dla uczniów i studentów oraz 40 zł dla pozostałych. Cena za solarium wyniesie 3 zą/15 minut i za każde następne 5 minut 1 zł.

3. Analiza pięciu sił Porter.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

Sektor obejmuje trzy firmy o podobnym profilu działalności, które znajdują się w rożnych dzielnicach Rybnika. W centrum, które obejmuje Rynek i okolice nie funkcjonuje żadna konkurencyjna firma.

Groźba pojawienia się nowych konkurentów na rynku jest średnia. Prowadzenie tego typu działalności wymaga posiadania lokalu o dużej powierzchni użytkowej, którego to uzyskanie na terenie Rybnika jest bardzo trudne. Jednakże atrakcyjność tego sektora sprawia, ze nie można zignorować możliwości pojawienia się konkurencji.

Siła oddziaływania dostawców w przypadku naszej firmy nie jest brana a , pod uwagę, gdyż nie posiadamy takowych. Całe wyposażenie kupujemy we własnym zakresie, stosownie do proponowanych zestawów ćwiczeniowych.

Groźba pojawienia się substytutów jest mała. Spowodowane jest to bardzo wysokimi cenami urządzeń do ćwiczeń oraz dużymi gabarytami, które uniemożliwiają zainstalowanie ich w standardowych mieszkaniach.

Siła oddziaływania klientów. Największą siłę oddziaływania stanowią klienci w wieku od 15 - 35 lat, to oni głównie wpływają na poziom osiąganych ;przez nas zysków. Drugą, równie dużą grupę klientów stanowią uczniowie szkół średnich oraz studenci CKI, z władzami których to placówek mamy podpisane umowy o współpracę.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

4. Plan sprzedaży.

Planowane docelowe roczne przychody z działalności usługowej firmy zostały ujęte w planie sprzedaży ( tabela l, 2 ). Punktem wyjścia do obliczeń docelowych przychodów są ceny poszczególnych usług oraz szacunkowa liczba klientów, odwiedzających naszą firmę w tym czasie.

Planowane docelowe przychody wyniosą odpowiednio :

308. 540 PLN w pierwszym roku

337 .500 PLN w drugim roku działalności firmy,

Wielkość wpływów ze sprzedaży usług przez firmę "Bio - Activ"s.c. podane w tabelach 1 i 2 są szacunkowymi wartościami obliczonymi w oparciu o ilość potencjalnych klientów na rynku, na którym będzie działała nasza firma oraz ceny jednostkowej za nasze usługi.

W obliczeniach założono, ze ceny są stale przez cały okres kredytowania (tj. 2 lata ).

W tabelach wpływy zostały podzielone na trzy grupy :

- usługi dla szkół - w grupie tej założone wpływy są stale przez cały okres kredytowania i wynoszą miesięcznie I3. 000 PLN. W miesiącach lipcu i sierpniu nie ma żadnych wpływów z tej grupy, ponieważ w okresie wakacji szkoły nie wykupują pomieszczeń siłowni dla swoich uczniów.

- siłownia - w grupie tej podane są wpływy uzyskane w godzinach od 16 do 22 w ciągu tygodnia oraz wpływy z sobót. W grupie tej występują nieznaczne wahania przychodów w przeciągu roku związane ze zmianami por roku i możliwością uprawiania innych dyscyplin sportowych. Wahania te oscylują w granicach +ą 3% wartości miesięcznej sprzedaży.

- solarium - jest to grupa, w której występują bardzo duże wahania przychodów w ciągu roku. Największe przychody odnotowywane są w miesiącach kwiecień, maj, czerwiec, związane to jest z rozpoczynającym się sezonem turystycznym, w związku z czym klienci wyjeżdżający na wczasy chcą posiadać atrakcyjną opaleniznę. Natomiast w miesiącach wrzesień, październik gdy kończy się sezon turystyczny niewielu klientów odczuwa potrzebę opalania się na solarium. W tym okresie z naszych usług korzystają jedynie osoby chcące utrwalić pozyskaną już w miesiącach letnich opaleniznę.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

W miesiącach lipcu i sierpniu pierwszego roku kredytowego nie odnotowano żadnych wpływów, ponieważ w tym okresie przeprowadzany będzie remont pomieszczeń, w których mieścić się będzie firma "Bio - Activ"s.c.

Wszystkie dane przedstawiono na wykresach w celu uzyskania jaśniejszego obrazu kształtowania się przychodów w każdej z wymienionych grup oraz proporcji między poszczególnymi grupami.

VIII. Analiza finansowa.

Rozdział ten koncentruje się na analizie finansowej pozwalającej na ocenę możliwości obsługi zobowiązania z tytułu kredytu inwestycyjnego w wysokości 50. 000 PLN. Analiza finansowa obejmuje prognozę rachunku wyników, informacje o majątku firmy i źródłach jego finansowania oraz planowane przepływy środków pieniężnych dla okresu dwu lat ( pełnego okresu kredytowania ). Cała analiza została oparta na prognozie przychodów i kosztów związanych z działalnością rekreacyjno- sportową firmy, która stanowić będzie podstawę obsługi kredytu inwestycyjnego.

Analiza finansowa obejmuje następujące dokumenty:

- rachunek wyników

- informacje o majątku firmy i źródłach jego finansowania

- planowane przepływy środków pieniężnych

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

l. Struktura rocznych przychodów.

Strukturę rocznych przychodów przedstawiają tabele nr 3 i 4

( odpowiednio dla pierwszego i drugiego roku działalności )

2. Struktura rocznych kosztów.

Strukturę rocznych kosztów przedstawia tabela nr 6a i 6b ( odpowiednio

dla pierwszego i drugiego roku działalności ).

3. Harmonogram oraz koszty obsługi kredytu.

Planowany harmonogram i koszty obsługi kredytu przygotowany został przy założeniu

, iż uzyskamy w Banku Śląskim S.A. preferencyjny kredyt oprocentowany na poziomie 20%.

W analizie przyjęto, iż obsługa kredytu ( spłata odsetek i rat kredytu ) prowadzona będzie w okresach miesięcznych.

Spłata rat kredytu została rozłożona równomiernie na 18 rat z uwzględnieniem 6 - cio miesięcznego okresu karencji ( jednorazowa rata spłaconego kredytu wyniesie 2.777,8 PLN ). łączny planowany okres obsługi kredytu wynosi dwa lata, a łączne koszty odsetek naliczone w tym okresie wyniosą 12. 9l7,7 PLN.

Harmonogram spłaty kredytu przedstawia tabela nr 5.

4. Analiza progu rentowności.

Elementem analizy finansowej związanej z prognozowanymi wynikami

finansowymi jest analiza progu rentowności, tj. pokrycia kosztów całkowitych

działalności firmy "Bio - Activ"s.c.

Próg rentowności odniesiony został do planowanego poziomu przychodów

w pierwszym i drugim roku działalności firmy.

Próg rentowności spada z 58,5% w pierwszym roku działalności do 52%

planowanych przychodów w drugim roku działalności,

Analizę progu rentowności przedstawia tabela nr 7.

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

IX Analiza SWOT

Analizę SWOT przedstawiliśmy w formie macierzy czteropolowej , w skład której wchodzą :

- potencjalne strony

- potencjalne słabe strony

- potencjalne szanse

- potencjalne zagrożenia

Dwie pierwsze odnoszą się do sytuacji istniejącej wewnątrz firmy,

natomiast dwie pozostałe odnoszą się do otoczenia sektorowego.

Potencjalne mocne strony	Potencjalne słabe strony
Duża zdolność konkurowania : komfortowe warunki ćwiczeń (duża powierzchnia lokalu , nowoczesny , ergonomiczny sprzęt , fachowa obsługa ) Korzystanie z efektu doświadczeń firm istniejących na rynku. Brak silnej presji konkurencji Doświadczona kadra instruktorska	Słaby image firmy. Brak liderów wśród kadry kierowniczej. Słaby poziom marketingu (czerpanie danych z istniejących opracowań , niskie nakłady na reklamę ) Brak miejsc parkingowych
Potencjalne szanse	Potencjalne zagrożenia
Pojawienie się nowych grup wiekowych klientów. Możliwość wprowadzenia nowych usług: sauna , aerobik , masaże. Ograniczona konkurencja w sektorze Korzystne zmiany demograficzne , dodatni przyrost naturalny.	Możliwość pojawienia się nowych konkurentów . Niekorzystne rozwiązania systemowe: niestabilność systemu fiskalnego państwa. Niekorzystne zmiany demograficzne , starzenie się społeczeństwa Zmiana potrzeb i gustów klientów.

Załącznik nr.1

Siłownia i solarium czynne: pon. - sob. Od 10:00 - 20:00 Atrakcyjne ceny, nowoczesny sprzęt !!! Firma „Bio - Activ”s.c. Rybnik ul.Miejska 54 Otwarcie 01.09.98 r ZAPRASZAMY !!!

Ogłoszenie to będzie ukazywało się w tygodniku regionalnym

BIZNES PLAN - "Bio - Activ" s. c.

RACHUNEK WYNIKÓW

Wyszczególnienie	Średni miesiąc 1 rok	1 rok okresu pożyczki	Średni miesiąc II rok	II rok okresu pożyczki
Przychody
1.dział.usługowa	25.711,7	308.540.,0	28.125,0	337.500,0
2.inne	5.833,3	70.000.0	0	0
I. RAZEM PRZYCHODY	31.545,0	378.540,0	28.125,0	337.500,0
KOSZTY ( brutto )
1.zakup towarów
2.zużycie sur.i mat.
3.Wynagrodzenia pracowników	4.916,7	59.000,0	5.900,0.	70.800,0
4.narzuty na wynagrodzenia	1.640,0	19.680,0.	1.968,0	23.616,0
5.czynsz
6.transport
7.energia,gaz,woda	2.100,0	25.200,0	2.100,0	25.200,0
8.usługi obce	5.169,4	62.033,4
9.podatki lokalne
10.relama	100,0	1.200,0	200,0	2.400,0
11.ubezpieczenia maj	100,0	1.200,0	100,0	1.200,0
12.koszty adm. i telekom.	100,0	1.200,0	200,0	2.400,0.
13.inne koszty	1.666,7	20.000,0	200,0	24.000,0
14.odsetki od kredytu	775,5.	9.305,4	301,0	3.612,3
15.amortyzacja	1.875,0	22.500,0	1.875,0	22.500,0
II.RAZEM KOSZTY	18.443,3	221.518,8	14.644,0	175.728,3.
rozliczenie VAT
III.KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW
IV.ZYSK BRUTTO	13.101,7	157.221,2	13.481,0	161.771,7
V.PODATEK DOCH:	2.538,3	30.459,6	2.626,6	31.519,7
VI.ZYSK NETTO	10.563,4	126.761,6	10.818,4	130.252,0
ZYSK NETTO	10.563,4	126.761,6	10.818,4	130.252,0
spłata kredytu	1.388,9	16.666,8	2.777,8	33.333,6
ZUS właścicieli	750,0	9.000,0	750,0	9.000,0
VI.ZYSK POZOSTAŁY	8.424,5	101.094,8.	7.290,6	87.918,4
odpis na cele konsumpcyjne	8.424,5	101.094,8	7.290,6.	87.918,4
odpis na cele rozwojowe

groźba pojawienia się nowych konkurentów

średnia

Siła oddziaływania głównych dostawców

Siła oddziaływania

głównych klientów

l. 15 - 30 lat

( 90% )

2. Pow. 30 lat

( 10% ) l.15 - 30 lat ( 90% ) 2. Pow. 30 lat ( 10% )

sektor

MOSiR ul. Kościuszki

NOWINY ul. Chabrowa

Elektrownia Rybnik

ul. Podmiejska

„Bio - Activ” s.c.

ul. Miejska 54

groźba pojawienia się nowych substytutów

---