Budżet projektu finansowanego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki

Maria Wiro - Kiro

Budżet projektu ma charakter budżetu zadaniowego. Zadania ujęte w budżecie muszą prowadzić do osiągnięcia założonych celów projektu i być zgodne z harmonogramem projektu.

 

Budżet projektu zawiera wydatki kwalifikowane w podziale na koszty bezpośrednie i pośrednie.

Koszty bezpośrednie - to koszty bezpośrednio związane z zadaniami projektu, które powstają w związku z realizacją projektu.

Katalog kosztów bezpośrednich - przykłady:

Zarządzanie projektem	Wyżywienie dzieci
Rekrutacja dzieci do projektu	Warsztaty dla rodziców
Zajęcia adaptacyjno-edukacyjne dla dzieci	Promocja projektu
Organizacja festynu dla dzieci	Ewaluacja projektu
Organizacja wycieczki	Organizacja konferencji podsumowującej projekt
Spotkanie informacyjne z rodzicami	Szkolenia dla nauczycieli

 

 

Koszty pośrednie - to koszty o charakterze technicznym, poniesione niezależnie od realizacji projektu. Należą one do kosztów stałych podmiotu aplikującego do PO KL.

 

Zamknięty katalog kosztów pośrednich:

Koszty zarządu - wynagrodzenie osób uprawnionych do reprezentowania jednostki, których zakresy czynności nie są przypisane wyłącznie do projektu np. kierownik jednostki;	Opłaty za energię elektryczną, cieplną, gazową, wodę, odprowadzanie ścieków
Koszty personelu obsługowego (obsługa kadrowa, administracyjna, sekretariatu i kancelarii);	Sprzątanie pomieszczeń, dezynfekcja, dezynsekcja i deratyzacja pomieszczeń itp.
Koszty obsługi księgowej (tj. koszty wynagrodzenia osób księgujących wydatki w projekcie, w tym koszty zlecenia prowadzenia obsługi księgowej biuru rachunkowemu);	Koszty materiałów biurowych i artykułów piśmienniczych (np. długopisów, papieru, teczek, tonera do drukarek, dyskietek) nie związanych bezpośrednio z realizacją zadań w projekcie.
Opłaty administracyjne (np. opłaty za najem powierzchni biurowych lub czynsz)	Usługi pocztowe, telefoniczne, telegraficzne, teleksowe, internetowe, kurierskie;
Amortyzacja środków trwałych	Usługi kserograficzne
Koszty ubezpieczeń majątkowych	Koszty ochrony obiektu

Ważne: W kosztach pośrednich nie można umieścić finansowania żadnych wydatków w ramach cross-financingu.

 

Dwa sposoby rozliczania kosztów pośrednich.

 

Koszty pośrednie w PO KL rozliczane mogą być w sposób ryczałtowy albo na podstawie rzeczywiście poniesionych kosztów. 

 

I - sposób - ryczałtowy, do wysokości: 

1. 20% bezpośrednich kosztów projektu pomniejszonych o wydatki dotyczące cros-financingu - w przypadku projektów o wartości do 2 mln zł;

2. 15% bezpośrednich kosztów projektu pomniejszonych o wydatki dotyczące cross-financingu - w przypadku projektów o wartości od 2 do 5 mln zł włącznie;

3. 10% bezpośrednich kosztów projektu pomniejszonych o wydatki dotyczące cross- financingu - w przypadku projektów o wartości powyżej 5 mln zł.

 

II - sposób - na podstawie rzeczywiście poniesionych kosztów.

Ważne: Ryczałtowy sposób rozliczania kosztów pośrednich nie wymaga dokumentowania wydatków pośrednich. Podczas kontroli beneficjent nie będzie proszony o okazanie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków. Właściwy limit procentowy wydatków pośrednich beneficjent sam określa we wniosku o płatność; II sposób rozliczania kosztów pośrednich wymaga dokumentowania wydatków. Uwaga: Niezależnie od wybranego sposobu rozliczania wydatków, beneficjent zobowiązany jest przedstawić w szczegółowym budżecie projektu - załączonym do wniosku o dofinansowanie projektu - uzasadnienie dla wykazanej we wniosku wartości kosztów pośrednich, które zamierza w projekcie rozliczyć.

Przykłady kosztów pośrednich w projektach dotyczących innych form wychowania przedszkolnego oraz metodologia rozliczania kosztów. W przykładzie założono, że:

• projekt realizowany będzie przez 12 miesięcy,

• inna forma wychowania przedszkolnego utworzona będzie przy szkole podstawowej,

• obsługę księgową prowadzić będzie osoba zatrudniona w Zakładzie Obsługi Administracyjno-Ekonomicznej,

• na potrzeby projektu nie wydzielono numeru telefonicznego,

• zakupiono sprzęt elektroniczny do projektu.

Rodzaje kosztów pośrednich, które beneficjent rozliczy w projekcie:

• koszt obsługi księgowej projektu - 12 m-cy x 800,00 zł = 9 600,00 zł gdzie 800,00 zł - według obowiązujących stawek wynagrodzenia w gminie Bukowno

• koszt ubezpieczenia zakupionego sprzętu elektronicznego - 1 usługa x 3000,00 zł = 3000,00 zł gdzie 3000,00 zł to stawka ubezpieczyciela, z którego korzysta szkoła

• koszt rozmów telefonicznych - 12 m-cy x 200,00 zł = 2 400,00 zł  gdzie 200,00 zł - to koszt skalkulowany na podstawie sprawozdań finansowych szkoły

• opłata za media - 12 m-cy x 500,00 zł = 6 000,00 zł gdzie 500,00 zł - koszt skalkulowany proporcjonalnie do zajmowanej przez inną formę wychowania przedszkolnego powierzchni szkoły

• opłata za internet - 12 m-cy x 50 ,00 zł = 600,00 zł gdzie 50,00 zł stanowi koszt zakładki poświęconej projektowi na stronie www. szkoły

• koszt sprzątania pomieszczeń - 12 m-cy x 600,00 zł = 7 200,00 zł gdzie 600,00 stanowi wynagrodzenie sprzątaczki, skalkulowane w oparciu o wynagrodzenia dla sprzątaczek zatrudnionych w szkołach i powierzchnię do sprzątnięcia.

Razem koszty pośrednie wynoszą - 28 800,00 zł

---