Depozyty

1. Klasyczny podział operacji bankowych:

pośredniczące pasywne aktywne

2. Podstawowym źródłem gromadzenia środków pieniężnych,będących podstawą prowadzenia działalności bankowej są operacje depozytowe, do których zalicza się przede wszystkim wkłady klientów, emisję dłużnych papierów wartościowych i lokaty międzybankowe.

Źródła gromadzenia środków pieniężnych:

pierwotne:

• wkłady klientów,

• emitowane przez bank dłużne papiery wartościowe,

• wtórne - lokaty międzybankowe.

3. Wkłady klientów - ewidencjonowane w bilansie jako zobowiązania banku, środki pieniężne powierzone bankowi przez ich właścicieli na podstawie umowy, na czas określony lub nieokreślony w zamian za ustalone oprocentowanie.

Wkłady pieniężne klientów = depozyty dzielimy na:

• a vista,

• terminowe,

• oszczędnościowe.

4. Depozyty / wkłady klientów

Wkłady a vista - przechowywane na rachunkach bieżących klientów to przejściowe nadwyżki finansowe, którymi klient może dysponować w każdej chwili tzw. pieniądz transakcyjny.

Wkłady terminowe:

• gromadzone na rachunkach oszczędnościowych lub na rachunkach terminowych lokat oszczędnościowych, zwane wkładami oszczędnościowymi.

• gromadzone na rachunkach lokat terminowych, zwane lokatami, depozytami bądź wkładami terminowymi.

Wkłady oszczędnościowe - dokonywane przez osoby fizyczne; środki pieniężne klientów indywidualnych deponowane na rachunkach oszczędnościowych lub rachunkach terminowych lokat oszczędnościowych.

Banki tworzą nowe formy tradycyjnych lokat. Tworzenie innowacyjnych produktów depozytowych jest cechą charakterystyczną dla każdego banku w warunkach konkurencji międzybankowej.

Przykłady wkładów oszczędnościowych:

• lokaty dynamiczne,

• lokaty automatyczne,

• lokaty rentierskie,

• lokaty z dopłatami,

• lokaty dwuwalutowe,

• lokaty inwestycyjne,

• lokaty …itd. itp.

Wkłady terminowe - środki pieniężne gromadzone przez klientów na rachunkach lokat terminowych. Lokować pieniądze w tej formie mogą wyłącznie klienci instytucjonalni. Powstają w wyniku jednorazowej wpłaty i mogą być prowadzone w złotych lub w wybranych walutach obcych.

Emisja dłużnych papierów wartościowych - jest pierwotnym źródłem pozyskiwania pieniądza przez banki. Przyczynia się do wzbogacenia asortymentu instrumentów lokacyjnych oferowanych przez banki.

Regulacja prawna - Prawo bankowe Rozdział 7 - Emisja bankowych papierów wartościowych.

5. Formy emitowanych dłużnych papierów wartościowych:

Depozyty / emisja dłużnych papierów wartościowych

Rodzaj papieru i jego nazwy	Istota	Charakterystyka
Bony bankowe (lokacyjne, rentierskie, progresywne, depozytowe itp.)	krótkoterminowe papiery wartościowe - emitowane na okres do 1 roku	-o określonej wartości nominalnej, -sprzedawane z dyskontem lub wg wartości nominalnej, -postać materialna lub niematerialna, -o stałym lub zmiennym oprocentowaniu,
Certyfikaty depozytowe (świadectwa udziałowe)	krótkoterminowe papiery wartościowe będące potwierdzeniem złożenia w banku wkładu pieniężnego na określony czas i procent	-emitowane na terminy od 1 m-c do 1 r., -emitowane na okaziciela, zbywalne, -rynek wtórny w Polsce słabo rozwinięty,
Obligacje	papiery wartościowe emitowane na okres co najmniej 1 roku	-stosunkowo rzadko wykorzystywane do pozyskiwania środków przez polskie banki, -emitowane na rynku krajowym lub międzynarodowym.

6. Lokaty międzybankowe - to instrument pozwalający na uzupełnienie niedoborów lub efektywne lokowanie czasowo wolnych środków.

Podział lokat międzybankowych ze względu na czas:

• krótkoterminowe od 1 dnia do 1 miesiąca,

• średnioterminowe od 1 do 6 miesięcy,

• długoterminowe od 6 do 12 miesięcy.

7. Depozyty / lokaty międzybankowe

Rodzaje depozytów jednodniowych:

• overnight - O/N czyli przez noc - rozpoczyna się w dniu zawarcia transakcji i zapadający w następnym dniu roboczym,

• tomnext - T/N tomorrow next - rozpoczynający się w pierwszym dniu roboczym po zawarciu transakcji i zapadający w dniu następnym,

• spot next - S/N - rozpoczynający się na drugi dzień roboczy po dniu zawarcia transakcji i zapadający w następnym dniu roboczym.

Stawki referencyjne - wyznacznik poziomu stóp procentowych:

• WIBOR - Warsaw Interbank Offered Rate - stopa procentowa, po której bank jest skłonny udzielić kredytu innym bankom,

• WIBID - Warsaw Interbank Bid Rate - stopa procentowa, która bank jest gotów zapłacić za środki przyjęte w depozyt od innych banków.