Bankowość 13.01.2009r.

PASYWA BANKU = zobowiązania + kapitał

BANK

Przyjęcie środków w formie Gotówkowej ( kasa ) Bezgotówkowej ( przelew na rachunek )

Powstałe ZOBOWIĄZANIA

Kryteria klasyfikacji

Termin Segment klientów Waluta

ZOBOWIĄZANIA BANKU

• Zobowiązania wobec banku centralnego

• Zobowiązania wobec sektora finansowego

• Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

• Zobowiązania wobec sektora budżetowego

• Inne zobowiązania

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

- z tytułu instrumentów finansowych

ŹRÓDŁA ŚRODKÓW GROMADZONYCH W BANKU

• Wkłady oszczędnościowe gospodarstw domowych

• Pieniądz transakcyjny i lokaty terminowe firm

• Środki pieniężne sfery budżetowej

• Lokaty przyjmowane od innych banków

• Kredyt refinansowy w Banku Centralnym

• Emisja własnych papierów wartościowych

ŹRÓDŁA POZUSKIWANIA OBCYCH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

• ŻRÓDŁA PIERWONE

• wkłady klientów

• emisja dłużnych papierów wartościowych

• ŹRÓDŁA WTÓRNE

• Lokaty międzybankowe

WKŁADY KLIENTÓW

• Ujmowane w bilansie jako zobowiązania

• Środki pieniężne powierzone bankowi przez ich właścicieli na podstawie umowy, na czas określony lub nieokreślony w zamian za ustalone oprocentowanie

Dzielimy na:

• Wkłady a Vista

• Wkłady terminowe

• Wkłady oszczędnościowe

NOWE FORMY LOKAT

• Lokaty automatyczne

• Lokaty rentierskie

• Lokaty inwestycyjne

• Lokaty dwuwalutowe

• Lokaty z dopłatami

• Lokaty dynamiczne

WŁASNE PAPIERY WAROŚCIOWE

• PAPIERY DŁUŻNE ( pożyczkowe )

• Obligacje

• Bankowe papiery wartościowe

• PAPIERY UDZIAŁOWE ( majątkowe )

• Akcje

BANKOWY PAPIER WARTOŚCIOWY

• Służy do gromadzenia przez banki środków pieniężnych w złotych lub w innej walucie wymienialnej

• Zawiera w nazwie wyrazy „bankowy papier wartościowy”, a jego treść określona jest ustawowo

• Emisja na warunkach podawanych do publicznej wiadomości

• Bank informuje Prezesa NBP o zamierzonej emisji na 30dni przed terminem emisji, wskazując warunki i wartość emisji

DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE

• Bony bankowe

• Certyfikaty depozytowe

• Obligacje

LOKATY MIĘDZYBANKOWE

• Pozwalają zachować równowagę finansową

• Są źródłem zysku

• Utrzymują płynność finansową

STOPY PROCENTOWE

• WIBID - stopa procentowa, jaką banki są gotowe zapłacić za środki przyjęte w depozyt

• WIBOR - stopa procentowa, po jakiej banki przekazują środki w depozyt

RYZYKO DEPOZYTOWE

• BANK

• Wycofanie lokat przed terminem

• Warunki refinansowania

• KLIENT

• Utrata wypłacalności

• Upadłość banku

BEZPIECZEŃSTWO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

• REZERWA OBOWIĄZKOWA

• BANKOWY FUNDUSZ GWARANCYJNY

W celu zapewnienia bezpieczeństwa ekonomicznego banki są obowiązane posiadać

FUNDUSZE WŁASNE dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności

FUNDUSZE WŁASNE BANKU

• FUNDUSZE PODSTAWOWE

• Fundusze zasadnicze

• Pozycje dodatkowe

• Pozycje pomniejszające

• FUNDUSZE UZUPEŁNIAJĄCE

• Określone przez KNF lub wymagające jej zgody

KAPITAŁ BANKU FUNKCJE:

• Finansowa

• Założycielska

• Absorbowanie strat

• Baza do podziału zysku

• Tworzenie zaufania do banku

• Limitowania

• Gwarancyjna

KAPITAŁ BANKU - KATEGORIE

Kapitał własny Kapitał obcy	Kapitał regulacyjny Kapitał ekonomiczny ( najbardziej charakterystyczny dla banków, nie ma gdzie indziej )
Kapitał księgowy Kapitał rynkowy	Kapitał finansowy Kapitał intelektualny

KAPITAŁ REGULACYJNY:

• Podstawowy

• Uzupełniający

• Dodatkowy

KAPITAŁ EKONOMICZNY: ( k. wewnętrzny )

Określona wartość funduszy własnych, która zabezpiecza ( absorbuje ) wszystkie nieoczekiwane straty, uwzględniając przy tym politykę, lub preferencje banku w zakresie akceptowanego poziomu ryzyka

KAPITAŁ FINANSOWY = KAPITAŁ REGULACYJNY + KAPITAŁ EKONOMICZNY

KAPITAŁ WEWNĘTRZNY:

Oszacowana przez banki kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka

WARTOŚĆ RYNKOWA - WARTOŚĆ KSIĘGOWA

=

KAPITAŁ INTELEKTUALNY ( NIEMATERIALNY )

=

KAPITAŁ ORGANIZACYJNY + KAPITAŁ LUDZKI + KAPITAŁ KLIENTA