Kryminalistyczna problematyka

zorganizowanej przestepczości gospodarczej

©∑® 25/01/2002

2. Struktura (elementy składowe) współczesnej kryminalistyki.

Czyli rodzaj jej elementów składowych oraz sposób wzajemnego ich powiązania

6. Główne cechy współczesnej przestępczości zorganizowanej

8. Przestępczość „satelitarna” towarzyszące WZPG - 4 rodzaje

Korupcja, warunkująca, konsumująca, wzmacniająca

KORUPCJA

przestępczość osłaniająca

⇓

Przestępczość warunkująca ⇒ Współczesna zorganizowana ⇐ Przestępczość konsumująca
(dokument) przestępczość zorganizowana (legalizacja dochodów)

⇑

Przestępczość wzmacniająca

(szantaże - uprowadzenia)

Korupcja to choroba państwa i jego instytucji, przejaw dysfunkcjonalności i niewydolności życia społecznego

Legalizacja dochodów w szczególności w systemie wymian bankowych - swift; przykrywki...itd...

10. Sylwetka współczesnego przestępcy - rekina podziemia gospodarczego

12. Podstawowe rodzaje (sposoby) oszustw celnych w PL ( ≠ przemyt ! )

Oszustwa towarowe:

• Na ilości, jakości towaru, rodzaju i wartości celnej przez przedstawiania rachunków na mniejszą ilość / wartość obniżenie stawki celnej

• Podwójne fakturowanie: kupując jakiś towar bierze się 2-3 faktury i okazanie tylko jednej na granicy której to część podlega kontroli

• Wykrycie tych oszustw trudne bo kontroli podlega 2-10% przekraczających granice

• Przedstawiania fałszywych świadectw pochodzenia towaru ( cło ≠ wg kraju pochodzenia)

• Fikcyjny eksport , reeksport, tranzyt

• Fikcyjny eksport: gdy przedmiot w PL droższy niż na rynku obcym, kupujący twierdzi że na eksport (np. spirytus, wódka)

• Fikcyjny reeksport: sprowadza się towar czasowo w celu uszlachetniania (nie podlega ocleniu) a wysyła inny

• Fikcyjny tranzyt: towar zwolniony z opłat pod warunkiem, że przekroczy granice przedstawia się fikcyjne zaświadczenie o przekroczeniu gr.

Oszustwa typu dewizowego:

• Przekazywanie wartości dewizowej na zachód bez podstawy; wywóz w celu uregulowana fikcyjnych należności

• Finansowanie fikcyjnych prac naukowych

• Fikcyjne kary umowne: partner zagr. nakłada je i potem przelew bezpodstawny

• Wywóz walut bez zgody NBP

16. Główne sposoby wyłudzania kredytów bankowych; czynniki ułatwiające wyłudzenia

1) oszukańcze dołączenie do wniosku kredytowego fałszywych lub sfałszowanych dok dotyczących

• deklarowanego celu kredytu

• istoty i kosztów kredytowanego przedsięwzięcia w tym udziałów środków własnych

• statusu gospodarczego wnioskodawcy

• kondycji majątkowej i finansowej podmiotu ubiegającego się o kredyt

• stanu prawnego i wartości proponowanych zabezpieczeń wnioskowanego kredytu

2) oszukańcza realizacja bądź zaakceptowanie przez bank zabezpieczeń.

• Krzyżowanie pożyczek: A bierze kredyt; pożycza B i C - B bierze kredyt; pożycza A i C - C bierze kredyt; pożycza A i B

• Wzajemne użyczanie pożyczek :

• Budowanie zaufania: biorę mały kredyt - spłacam w terminie. Biorę większy - spłacam. Biorę duży - znikam. Podobna procedura możliwa z towarami.

• Kredyt samochodowy: przewłaszczenie na zabezpieczenie - duplikat dowodu rejestracyjnego - sprzedaż na giełdzie wyłudzenie

• Podrobienie dokumentów: np. przerabiane dok o dochodach przy kredytach konsumpcyjnych

Czynniki ułatwiające: - powierzchowna merytoryczna weryfikacja przez pracowników wydziałów kredytowych banków, dokumentów dołączonych do wniosków kredytowych bądź tolerowanie braków w wymaganych dokumentach, akceptowanie dok sfałszowanych, obarczonych uchybieniami formalnymi

• współudział i pomoc pracowników w wyłudzaniu.

• Brak znajomości kredytobiorcy

• Zaniechanie sprawdzania jego potrzeb kredytowych

• Udzielanie kredytów podmiotom nie mającym zdolności kredytowej lub które nie spłaciły poprzednich kredytów

• Udzielanie kred osobom z kierownictwa banku, które wykorzystują swoją pozycję, w szczególności udzielanie kred preferencyjnych.

• Brak zastawu (lub wielokrotny zastaw tych samych maszyn), wiarygodnej wyceny majątku, zaniechanie dok wpisu w dok rejestracyjnym pojazdu

• Zaniechanie żądania dodatkowego zabezpieczenia przy naruszeniu warunków umowy kred

• Nie wykorzystanie wypowiedzenia umowy kred gdy rażące naruszenie

• Nadmiernie liberalna polityka prolongaty spłat, zaniechanie zawierania aneksów w przypadku prolongat

• Nie podejmowanie stosownych działań windykacyjnych i egzekucyjnych

25. Instytucje kamuflażowi („przykrywki”) wykorzystywane w procedurze PBP = osłonowe

Między 1' etapem a źródłem generującym dochody (?)

Instytucje w których trudno jest kontrolować przepływ ludności i środków finansowych. Przepływ ten jest niestały, nieregularny

• Pralnie miejskie - pizzerie, bary, restauracje - kina, nocne kluby - stadiony sportowe - stacje benzynowe - kasyna - kantory wymiany walut - sklepy.

29. Funkcje / role dokumentu z punktu widzenia praktyki kryminalistycznej (fałszerstwo materialne)

• Dok. może być obiektem przestępstwa; czyn skierowany jest przeciwko dok aby był użyty jako autentyczny

• Za jego pomocą można popełnić przestępstwa gosp i okonomiczne

• Jako dowód popełnienia przestępstwa

• Środek identyfikacji wystawcy: intelektualny / techniczny autor (na podstawie pisma, cech charakterystycznych, treści, sposobu działania...). Identyfikacja nie może budzic wątpliwości

Role: - zakładanie fikcyjnych firm, pobieranie kredytów

• budowanie zaufania

• zakładanie konta osobistego czeki i karty kred wypłaty

• oszustwa ogłoszeniowe

• pożyczki od łatwowiernych ludzi

• korzyści z usług hotelowych, biur podróży (na podstawie fałsz dowodu)

• wypożyczyć samochód, wynająć lokal itd...

35. Techniczne zabezpieczenia dokumentów przed fałszerstwem (gł. podrobieniem)

1. zabezpieczenia w papierze: skład i właściwości, znaki wodne (rodzaje, umiejscowienie), melanżowanie (wprowadzenie włókien nie/widzialnych , krążki (barwne nie/widzialne, fluo), nici bezpieczeństwa (nie/widoczne, nie/ciągłe, nie/metalizowane, bez/mikrodruk), wygładzanie powierzchni.

2. Zab treściowo graficzne: elementy treściowe (oznaczenie nominału, emitenta, graficzne elementy rozpoznawcze), szata graficzna (wzory siatkowe, rozetowe), topografia elementów graficznych, elementy i znaki zabezpieczająco-kontrolne (zgodność określonych liczb i liter, retrowers, identyczność w prześwicie elementów awersu i rewersu, elementy fluo, zmieniające się kolory, hologramy, kinegramy, efekt kątowy

3. Zab przez specjalne techniki druku: druk wklęsły (międzioryt, staloryt, heliografia, rotrograwiura, intaglio) druk płaski (offset, litografia, światłodruk), druk typograficzny (wypukły) - OPTYMALNE techniki druku banknotów: międzioryt (staloryt), offset wielobarwny (6-kolorowy supersimultan), połączenie kilku technik (np. miedziorytu i 4-kolorowej typografii).

4. Zab poprzez zastosowanie odpowiednich farb drukarskich: farby „zwykłe” odporne na 17 odczynników (skład tajemnica wytwórni), farby specjalne (niewidzialne - fluoryzujące, magnetyczne, przewodniczące prąd, reagujące barwnie na proste odczynniki chemiczne, fotochromowe (zmienne optycznie)

! 13.

! 31. Pojęcie dok fałszywy i sfałszowany; w PL i Europie Zachodniej

DOKUMENTY	Autentyczne Autentyki	Sfałszowane „Przeróbki”	Fałszywe Imitacje (podróbki)
LES DOCUMENTS	Authentiques Authentiques	Falsifiés Falsifications	Contrefaits Contrefaçons
DOCUMENTS	Genuine Genuine	Forged Forgeries	Couterfeit Couterfeits
DOCUMENTOS	Autenticos Autenticos	Falsos Falsificationes	Imitados Imitaciones

! 32.