ZESTAW e -2
1.W przedsiębiorstwie X przychody ze sprzedaży w pierwszym roku mają wynieść 40 mln zł., w roku drugim wzrosną o 10%, a w trzecim o 20%w stosunku do pierwszego roku. Koszty zmienne w pierwszym roku wyniosą 15 mln, w drugim wzrosną o 7%, a w trzecim o 15%. Koszty stałe dotyczące funkcjonowania firmy wyniosą: w 1 roku 40 mln zł. ( w tym amortyzacja wyniesie 15 mln zł.), w 2 roku 23 mln zł ( w tym amortyzacja 16 mln zł.), a w 3 roku 25 mln zł. ( w tym amortyzacja 18 mln zł.) Jednocześnie wiadomo, że należności wzrosną w 1 roku z 50 mln zł. do 70 mln zł, a w kolejnych 2 latach ulegnie skróceniu o 10 dni zapasy wzrosną z 30 do 60 mln zł ,a w kolejnych latach, będą kształtowały się na poziomie 10% wartości sprzedaży, a zobowiązania wobec dostawców zmaleją w 1 roku z 80 do 60 mln zł., w 2 i 3 roku ulegną skróceniu o 20 dni. Przedsiębiorstwo w 1 roku zaciągnie na 5lat kredyt bankowy w wysokości 150 mln zł oprocentowany w wys. 10% w stosunku rocznym spłacany od drugiego roku w równych ratach oraz zrealizuje inwestycję o wartości 10 mln zł. Majątek trwały otrzymany z inwestycji będzie amortyzowany od początku drugiego roku przez 20 lat .Na podstawie powyższych danych określ jakie będą prognozowane przepływy pieniężne jeśli przedsiębiorstwo płaci podatek dochodowy według stawki 19%
2. W nadchodzącym roku firma szacuje, że należności wzrosną z 250 do 330 tys. zł. Jednocześnie firma chce wydłużyć długość okresu minimalnego utrzymywania zapasów z 58 do 60 dni. Zobowiązania wobec dostawców utrzymują się na poziomie 300 tys. zł, a koszty zakupu wynoszą 700 tys. zł. Wiedząc, że firma ma roczną sprzedaż w wysokości 1.200 tys. zł. , oblicz zmianę długości okresu konwersji gotówki.
ZESTAW a-2
1.W przedsiębiorstwie X przychody ze sprzedaży w kolejnych trzech latach mają wynieść 40 mln zł., 50 mln zł., 60 mln zł.. Koszty zmienne w 1 roku wyniosą 15 mln zł, a w kolejnych latach będą wzrastać proporcjonalnie do wzrostu sprzedaży. Koszty stałe wyniosą w kolejnych latach: 3 mln zł. w 1 roku, 5 mln w zł w 2 roku i 7 mln w 3 roku( w tym amortyzacja w każdym roku wyniesie po 2 mln zł.). Jednocześnie wiadomo, że należności wzrosną z 13 mln zł. do 15 mln zł, a w kolejnych latach będą wzrastać o 4 mln zł,; zapasy wzrosną w 1 roku z15 do 18 mln zł ,a w drugim i trzecim roku będą na poziomie roku 1 zobowiązania wobec dostawców zmaleją w 1 roku z 19 do 17 mln zł., a w 2 i 3 roku wzrosną co roku o 4 mln zł. Przedsiębiorstwo zaciągnie na 10 lat inwestycyjny kredyt bankowy w wysokości 3o mln zł, oprocentowany w wys. 15% w stosunku rocznym spłacany od drugiego roku w równych ratach rocznych oraz zrealizuje inwestycję o wartości 30 mln zł. Na podstawie powyższych danych określ jaki będzie prognozowany przepływ pieniężny jeśli przedsiębiorstwo płaci podatek dochodowy według stawki 19%.
2. W nadchodzącym roku firma szacuje, że należności wzrosną z 60 do 4 tys. zł. Jednocześnie firma chce wydłużyć długość okresu minimalnego utrzymywania zapasów z 68 do 70 dni. Zobowiązania wobec dostawców utrzymują się na poziomie 40 tys. zł, a koszty zakupu wynoszą 80 tys. zł. Wiedząc, że firma ma roczną sprzedaż w wysokości 1.400 tys. zł. , oblicz zmianę długości okresu konwersji gotówki.