- A. Gomułowicz, J. Małecki „Podatki i prawo podatkowe” Poznań 2000
Zestaw pytań egzaminacyjnych z przedmiotu: prawo podatkowe obowiązujący na egzaminach odbywających się w 2004 roku.
1. Pojęcie podatku
2. Konstrukcja prawna podatku (podmiot, przedmiot, podstawa, stawki skale)
3. Zadania Ministra Finansów w zakresie ujednolicania praktyki stosowania prawa podatkowego
4. Zasady podatkowe Adama Smitha
5. Granice opodatkowania
6. Zjawisko przerzucania ciężaru opodatkowania
7. Funkcje podatków
8. Prawo podatkowe a prawo prywatne
9. Organy podatkowe i ich właściwość
10. Powstawanie zobowiązań podatkowych
11. Wygasanie zobowiązań podatkowych
12. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych
13. Ustalenie podstawy opodatkowania w drodze oszacowania
14. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe
15. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe
16. Zasada praworządności
17. Zasada pogłębiania zaufania do organów prowadzących postępowanie podatkowe
18. Zasada prawdy materialnej
19. Informowanie podatników o przysługujących im prawach i obowiązkach
20. Podwójne opodatkowanie w stosunkach międzynarodowych
21. Kształt umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
22. Transfer pricing (ceny transferowe)
23. Przedmiot opodatkowania w PDOF
24. Pojęcie i rodzaje przychodów w PDOF
25. Pojęcie i rodzaje kosztów w PDOF
26. Karta podatkowa
27. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
28. Podatek dochodowy od osób prawnych
29. Środki trwałe i zasady ich amortyzacji w PDOP
30. Podmiot i przedmiot opodatkowania w podatku od towarów i usług
31. Zasady rozliczania się z podatku od towarów i usług (stawki, sposób rozliczania, faktury, kasy fiskalne)
32. Podatek akcyzowy
33. Podatki lokalne
34. Podatek od spadków i darowizn
35. Podatek od czynności cywilnoprawnych
36. Opłata skarbowa
37. Opłaty lokalne
38. Podatek rolny
39. Podatek leśny
40. Egzekucja zobowiązań podatkowych
41. Sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych
42. Przestępstwa i wykroczenia podatkowe