Zadanie nr 1
Pan X posiada w Banku Y środki:
rachunek bieżący wraz z odsetkami 8.000 PLN
dwie lokaty terminowe wraz z odsetkami -115.000 PLN na 6 miesięcy oraz 85.000 PLN na 12 miesięcy.
Jednocześnie Pan X posiada kredyt konsumpcyjny w tym Banku na kwotę (wraz z odsetkami) 32.000 PLN
Oblicz ile Pan X uzyskałby zwrotu swoich środków, w przypadku gdyby upadłość Banku Y ogłoszono w dniu:
31.12.2007
31.12.2008
31.12.2010
Kurs euro kształtował się następująco:
3,2 PLN na dzień 31.12.2007
4,7 PLN na dzień 31.12.2008
3,9 PLN na dzień 31.12.2010
Zadanie nr 2
Bilans Banku Z przedstawia się następująco:
Aktywa 2.000.000 PLN,
Gotówka 300.000 PLN
Kredyty 1.500.000 PLN (w tym kredyty dla Największej Polskiej Firmy 100.000 PLN oraz Kredyt dla Najbogatszego Polaka 150.000 PLN)
Skarbowe Papiery Wartościowe 200.000 PLN
Pasywa 2.000.000 PLN
Fundusze własne 300.000 PLN
Depozyty Skarbu Państwa 700.000 PLN
Depozyty Jednostek Samorządu Terytorialnego 50.000 PLN
Depozyty Firm z Sektora MSP poniżej 2.000 PLN każdy 50.000 PLN
Depozyty Największej Polskiej Firmy 200.000 PLN
Depozyty Najbogatszego Polaka 300.000 PLN
Depozyty Przeciętnych Panów X poniżej 2.000 PLN każdy 400.000 PLN
Bank Z ma kłopoty z utrzymaniem norm ostrożnościowych określonych przez ustawę Prawo bankowe oraz uchwały KNF. Bank Y jest zdecydowany przejąć Bank Z pod warunkiem uzyskania preferencyjnej pożyczki z BFG na ten cel. Na jaką maksymalna kwotę pożyczki może liczyć Bank Z na dzień:
31.12.2007
31.12.2008
31.12.2010
Kurs euro kształtował się następująco:
3,2 PLN na dzień 31.12.2007
4,7 PLN na dzień 31.12.2008
3,9 PLN na dzień 31.12.2010
Zadanie nr 3
Wymień zalety i wady wprowadzenia podatku bankowego w Polsce w zależności od wariantu wprowadzonego rozwiązania (na bazie już funkcjonujących rozwiązań innych krajów).
Kraj |
Przeznaczenie |
Stawka |
Podstawa |
Przewidywane dochody |
Polska |
|
|
|
|
|
|
Wartość podstawy opodatkowania |
Stawka podatku dla 700 mln zł |
|
|
|
|
|
|
|
Niemcy |
Fundusz Restruktury-zacyjny |
0,02%, 0,03% 0,04% w zależności od wielkości banku |
Pasywa pomniejszone o fundusze własne i zobowiązania wobec klientów oraz wartość nominalną derywatów |
Ok. 1 mld EUR rocznie |
414,5 mld zł |
0,11% poniżej 40 mld zł i 0,22% powyżej 40 mld zł |
Szwecja |
Fundusz Restruktury-zacyjny |
0,04% |
Pasywa pomniejszone o kapitał akcyjny i instrumenty dłużne podporządkowane |
250 mln EUR w 2009 r.; docelowo (w ciągu 15 lat) 2,5% PKB |
1047,7 mld zł |
0,0668% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Belgia |
Fundusz gwarantowania depozytów |
Podniesienie Entry Fee o 10 bps od sumy depozytów oraz Annuall Levy o 15 bps od sumy depozytów |
Depozyty |
1,43 mld EUR (w skali 3 lat) |
571,5 mld zł |
0,1225% |
|
|
|
|
|
|
|
Francja |
Budżet państwa |
0,25% wymogów kapitałowych |
Wymogi Kapitałowe (oparte o aktywa ważone ryzykiem) |
500 mln - 1 mld EUR (w skali rocznej) |
54,2 mld zł |
0,0129% |
Węgry |
Budżet państwa |
W przypadku banków 0,15% (dla aktywów netto nieprze-kraczających 500 mld HUF) i 0,5% (dla tej części aktywów netto, która przekracza 500 mld HUF) |
Aktywa pomniejszone o pożyczki międzybankowe |
183 mld HUF w 2010 r. i 200 mld HUF w 2011 r. (wpływ z podatku ściąganego od wszystkich instytucji finansowych) |
984 mld zł |
0,0231% poniżej 700 mln zł |
|
|
|
|
|
|
0,0771%-powyżej 700 mln zł |
Portugalia |
b.d. |
Stawka prograsywna 0,01-0,05% zobowiązań oraz 0,0001-0,0002% pozabilansowych derywatywów |
Pasywa pomniejszone o fundusz własny podstawowy, fudusz własny uzupełniający oraz ubezpieczone depozyty |
€ 120 mn p.a |
414,8 mld zł |
0,0017% |
Dania |
b.d. |
W zależności od potrzeb, ale ok. 0,2% |
Depozyty i papiery wartościowe |
b.d. |
764,2 mld zł |
0,0900% |
Austria |
b.d. |
zero poniżej € 1 mld; 0,055% pomiędzy € 1-€ 20 mld; 0,085% powyżej € 20mld+0,015% derywatywów |
Suma Bilansowa pomniejszona o kapitał zakładowy, depozyty i zobowiązania wobec banków pozwalające utrzymać kr. Okr. Płynność finanansową, o,015% derywatywów |
b.d. |
181,1 mld zł |
0,37% dla 1-80 mld zł i 0,58% dla powyżej 80 mld zł |
Cypr |
b.d. |
0,05% |
Pasywa pomniejszone o depozyty i fundusze własne |
b.d. |
414,5 mld zł |
0,1689% |
Wielka Brytania (wg EFC) |
Budżet państwa |
0,04% |
Pasywa pomniejszone o kapitał podstawowy, kapitał uzupełniający, ubezpieczenia oraz wybrane aktywa wg kryterium płynności FSA |
2 mld GBP rocznie (1,5 mld GBP) |
816,1 mld zł |
0,0858% |
|
|
|
|
|
|
|
Wielka Brytania (wg NBP) |
Budżet państwa |
0,04% |
Pasywa pomniejszone o kapitał podstawowy, detaliczne depozyty gwarantowane, repo zabezpieczone papierami skarbowymi i zobowiązania detalicznych zakładów ubezpieczeń wobec ubezpieczających w ramach grupy bankowej |
2 mld GBP rocznie (1,5 mld GBP) |
350 mld zł |
0,189% |
|
|
|
|
|
|
|
Źródło: MF oraz NBP
Zalety:
Uzyskanie dodatkowego źródła finansowania następstw kryzysu przez same podmioty zainteresowane, lub
Poprawa wyniku finansów publicznych
Wady:
Możliwość znacznego obniżenia wyniku finansowego
Ponoszone obciążeń nawet w przypadku strat
Ryzyko przeniesienia kosztów opodatkowania na klienta
W przypadku modelu budżetowego brak powiązania obciążenia fiskalnego z celem wydatkowania środków
Zadanie nr 4
Wymień narzędzia wsparcia systemu bankowego, podmioty uprawnione do ich udzielania oraz zasady udzielania wsparcia występujące obecnie w polskim systemie prawnym.
W systemie prawnym mamy 3 ustawy:
Ustawa o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia niektórym instytucjom finansowym
Ustawa o rekapitalizacji niektórych instytucji finansowych
Ustawa o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym
Narzędziami wsparcia są:
udzielanie przez SP gwarancji na kredyty i linie kredytowe na utrzymanie płynności;
pożyczki ze SP skarbowych papierów wartościowych
sprzedaż skarbowych papierów wartościowych na raty
sprzedaż skarbowych papierów wartościowych
gwarancja przez SP emisji akcji lub obligacji w formie długu podporządkowanego
przejęcie przez SP zagrożonych banków lub zakładów ubezpieczeń przez Państwo
pożyczki lub, gwarancje przez BFG na warunkach korzystniejszych niż rynkowe dla podmiotów realizujących postępowanie naprawcze lub podmiotów chcących przejąć taki podmiot
możliwość wykupienia portfela kredytowego banku przez BFG
Działalność pomocowa BFG oparta jest na zasadzie mniejszego zaangażowania, czyli nie może być wyższego zaangażowania niż wysokość ewentualnych roszczeń do BFG z tytułu gwarantowania depozytów.
Zadanie nr 5
Wymień przewagi konkurencyjne (prawne lub organizacyjne) oraz niedogodności funkcjonowania Banku Gospodarstwa Krajowego.
Przewagi konkurencyjne
Brak zdolności upadłościowej
Możliwość dokapitalzowania obligacjami Skarbu Państwa
Przejęcie należności i zobowiązań przez Skarb Państwa w momencie likwidacji
Możliwość prowadzenia większości rachunków jednostek sektora finansów publicznych bez procedury przetargowej
Niedogodności
Konieczność stosowania Prawa zamówień publicznych
Częste zmiany wśród najwyższych organów
Prowadzenie głównych rachunków budżetowych przez NBP co najmniej do wejścia Polski do strefy Euro
Zadanie nr 6
Skonstruuj fikcyjny bilans banku, z którego struktury wynikałaby możliwość do ogłoszenia upadłości tego banku.
Zadanie proste studenci mylą często zobowiązania z pasywami ogółem, można np. pokazać aktywa 100, fundusze własne 20, zobowiązania 160, strata - 80