SYLLABUS ZAJĘĆ

Nazwa przedmiotu	Prawo Podatkowe
Rodzaj przedmiotu	Przedmiot fakultatywny
Jednostka prowadząca	Katedra Prawa Gospodarczego i Finansów Publicznych
Nazwa kierunku	Prawo
Studia (tryb,rok)	Niestacjonarne
Skrócony opis przedmiotu	Przedmiot „Prawo Podatkowe” ma przede wszystkim pozwolić zapoznać się z rozwiązaniami normatywnymi w zakresie obliczenia podatków, przy uwzględnieniu ulg i zwolnień podatkowych, obliczania terminów powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, wydawania decyzji podatkowych.
Cykl dydaktyczny	Zamierzone cele dydaktyczne można podzielić na dwie grupy: merytoryczne i osiągnięcia określonych umiejętności praktycznych. W pierwszej grupie wymienić należy: umiejętności w zakresie stosowania stosownej terminologii i rozumienia poszczególnych instytucji podatkowych, w drugiej grupie: dokonywanie wykładni przepisów prawa podatkowego rozpoznawanie istotnych elementów stanów faktycznych umożliwiających poprawne zastosowanie przepisów oraz analizowanie orzeczeń sądowych w sprawach podatkowych.
Osoba(y) prowadząca(e)	dr Anna Zalcewicz
Język wykładowy	Polski
Liczba godzin	6
Punkty ECTS
Kod dziedziny w programie SOCRATES	10.9
Forma zajęć	ćwiczenia
Przedmioty wprowadzające i/lub wymagania wstępne	Przedmioty stanowiące podbudowę tematu (wprowadzające): Prawo administracyjne, Prawo finansowe i finansów publicznych
Pełny opis przedmiotu:	Cel i założenia: Celem prowadzonych zajęć jest rozwinięcie wiedzy z zakresu prawa podatkowego, w tym przede wszystkim zapoznanie studentów z kluczowymi instytucjami prawa podatkowego oraz z elementami konstrukcyjnymi poszczególnych podatków polskiego systemu podatkowego. W założeniu studenci mają uzyskać podstawową znajomość zagadnień prawa podatkowego z ukierunkowaniem na jej zastosowanie w praktyce. Metody badawcze: Analiza aktów prawnych pod kątem ich praktycznego stosowania Tematy i treści zajęć: Analiza ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (tekst jedn. Dz.U. 2014 poz. 849) i zastosowanie jej przepisów poprzez rozwiązanie przygotowanych kazusów - opłata targowa; - opłata miejscowa; - opłata uzdrowiskowa; - opłata od posiadania psów; - podatek od środków transportowych; - podatek od nieruchomości. Analiza ustawy z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym (tekst jedn. Dz.U. 2013 poz. 1381) i zastosowanie jej przepisów poprzez rozwiązanie przygotowanych kazusów. Analiza ustawy z dnia 30 października 2002 r. o podatku leśnym (tekst jedn. Dz.U. 2013 poz. 465) i zastosowanie jej przepisów poprzez rozwiązanie przygotowanych kazusów. Analiza ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (tekst jedn. Dz.U. 2009 r. Nr 93, poz. 768) i zastosowanie jej przepisów poprzez rozwiązanie przygotowanych kazusów. Analiza ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jedn. Dz.U. z 2012 r. poz. 361 ze zm.)
Efekty uczenia się	Po ukończeniu przedmiotu student potrafi analizować i dokonywać wykładni przepisów umiejscowionych w aktach prawnych z zakresu prawa podatkowego oraz zastosować w praktyce przepisy dotyczące omawianych na zajęciach podatków (zastosować ulgi podatkowe, zwolnienia podatkowe przy wyliczeniu kwoty podatku etc).
Pojęcia kluczowe	System podatkowy, podatki i opłaty stanowiące dochód samorządu terytorialnego, podatki i opłaty stanowiące dochód państwa
Metody i kryteria oceniania	Wiedza osiągana przez studentów weryfikowana jest sprawdzenie umiejętności poprzez rozwiązania kazusów. Dla zaliczenia ćwiczeń konieczne jest uzyskanie min. 60% z ogólnej liczby punktów.
Literatura:	Podstawowa: 1. H. Dzwonkowski (red.), Prawo podatkowe, wyd. 2, C.H. BECK 2013 2. J. Głuchowski, J. Patyk, Zarys polskiego prawa podatkowego, wyd. III, LexisNexis 2011 3. A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, wyd. VII, LexisNexis, Warszawa 2013 4. R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. BECK 2014, wyd. VIII 5. Polskie prawo podatkowe, (red.) W. Nykiel, DIFIN 2011, wyd. III 6. Prawo podatkowe, P. Smoleń, W. Wojtowicz (red.), wyd. 2, C.H. BECK 2013 Uzupełniająca: 1. M. Adamek, Podatek od środków transportowych. Komentarz praktyczny, TAXPRESS 2009, wyd. I 2. B. Adamiak, J. Borkowski, R. Mastalski, J. Zubrzycki, Ordynacja podatkowa. Komentarz, UNIMEX 2010, wyd. I 3. S. Babiarz, A. Mariański, W. Nykiel, Ustawa o podatku od spadków i darowizn. Komentarz, WOLTERS KLUWER 2010, wyd. I 4. R. Dowgier, L. Etel, C. Kosikowski, P. Pietrasz, Ordynacja podatkowa. Komentarz, WOLTERS KLUWER 2011, wyd. IV 5. L. Etel, S. Presnrowicz, G. Dudar, Podatki i opłaty lokalne. Podatek rolny. Podatek Leśny. Komentarz, WOLTERS KLUWER 2008, wyd. I 6. Komentarz do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych 2012,(red.) W. Nykiel, A. Mariański, ODDK 2012, wyd. VII 7. Podatek dochodowy od osób fizycznych 2011, (red.) J. Marciniuk, C.H. BACK 2011, wyd. XII 8. Podatki i opłaty lokalne. Podatek rolny. Podatek Leśny, (red.) B. Dauter, LEXISNEXIS 2009, wyd. II
Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu	-
Imię i nazwisko, adres kontaktowy (e-mail lub tel.) osoby prowadzącej zajęcia	dr Anna Zalcewicz [e-mail]

………………………………….. ……………………………………………….

Podpis Kierownika Katedry Podpisy osoby prowadzącej zajęcia

EUROPEJSKA WYŻSZA SZKOŁA PRAWA I ADMINISTRACJI

20A Bracka, 00-028 WarSZAWA, Polska

Adres do korespondencji

ul. Grodzieńska 21/29, 03-750 Warszawa

Tel/Fax: [phone]

Web site: http://www.ewspa.edu.pl

---