SYLLABUS ZAJĘĆ

Nazwa przedmiotu	Prawo Podatkowe
Rodzaj przedmiotu	Przedmiot fakultatywny
Jednostka prowadząca	Katedra Prawa Gospodarczego i Finansów Publicznych
Nazwa kierunku	Prawo
Studia (tryb,rok)	Niestacjonarne
Skrócony opis przedmiotu	Przedmiot „Prawo Podatkowe” ma pozwolić zapoznać się z polskim system podatkowym, w tym: częścią ogólną prawa podatkowego (ustawa-Ordynacja podatkowa), rodzajami podatków pobieranych w Polsce, a także sposobami powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych w poszczególnych podatkach, rozwiązań regulacyjnych w zakresie obliczenia podatków, rodzajach ulg i zwolnień podatkowych.
Cykl dydaktyczny	Zamierzone cele dydaktyczne można podzielić na dwie grupy: merytoryczne i osiągnięcia określonych umiejętności praktycznych. W pierwszej grupie wymienić należy: opanowanie kluczowych pojęć prawa podatkowego oraz umiejętności w zakresie stosowania stosownej terminologii, rozumienia poszczególnych instytucji podatkowych, wskazania rodzajów podatków w polskim systemie prawnym, w drugiej grupie: dokonywanie wykładni przepisów prawa podatkowego, rozpoznawanie istotnych elementów stanów faktycznych umożliwiających poprawne zastosowanie przepisów.
Osoba(y) prowadząca(e)	dr Anna Zalcewicz
Język wykładowy	Polski
Liczba godzin	14
Punkty ECTS
Kod dziedziny w programie SOCRATES	10.9
Forma zajęć	wykład
Przedmioty wprowadzające i/lub wymagania wstępne	Przedmioty stanowiące podbudowę tematu (wprowadzające): Prawo administracyjne, Prawo finansowe i finansów publicznych
Pełny opis przedmiotu:	Cel i założenia: Celem prowadzonych zajęć jest rozwinięcie wiedzy z zakresu prawa podatkowego, w tym przede wszystkim zapoznanie studentów z kluczowymi instytucjami prawa podatkowego oraz z elementami konstrukcyjnymi poszczególnych podatków polskiego systemu podatkowego. W założeniu studenci mają uzyskać podstawową znajomość zagadnień prawa podatkowego z ukierunkowaniem na jej zastosowanie w praktyce. Metody badawcze: Analiza aktów prawnych pod kątem ich praktycznego stosowania Tematy i treści zajęć: 1. Zagadnienia ogólne - Źródła prawa podatkowego - ogólne i szczegółowe prawo podatkowe - materialne prawo podatkowe i procedury podatkowe - pojęcie podatku i jego cechy prawne - klasyfikacja podatków - elementy konstrukcyjne podatków 2. Ordynacja podatkowa - obowiązek a zobowiązanie podatkowe - powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych - zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych - odpowiedzialność podatkowa - inne materialnoprawne rozwiązania (m.in. tajemnica skarbowa) - postępowanie podatkowe ^zasady ogólne postępowania podatkowego ^ podmioty postępowania ^postępowanie przed organem I instancji ^zwyczajne środki zaskarżania ^postępowanie przed organem odwoławczym ^nadzwyczajne środki zaskarżania 3. Podatki i niektóre opłaty samorządowe - podatki i opłaty regulowane ustawą o podatkach i opłatach lokalnych - podatek rolny - podatek leśny - podatek od czynności cywilnoprawnych 4. Pozostałe podatki 5. Elementy międzynarodowego prawa podatkowego
Efekty uczenia się	Po ukończeniu przedmiotu student potrafi analizować i dokonywać wykładni przepisów umiejscowionych w aktach prawnych z zakresu prawa podatkowego oraz zastosować w praktyce przepisy dotyczące omawianych na zajęciach podatków (zastosować ulgi podatkowe, zwolnienia podatkowe przy wyliczeniu kwoty podatku etc).
Pojęcia kluczowe	System podatkowy, podatki i opłaty stanowiące dochód samorządu terytorialnego, podatki i opłaty stanowiące dochód państwa
Metody i kryteria oceniania	Wiedza osiągana przez studentów weryfikowana jest poprzez egzamin pisemny obejmującego zadania testowe i kazusy. Dla zaliczenia przedmiotu konieczne jest uzyskanie min. 60% z ogólnej liczby punktów.
Literatura:	Podstawowa: 1. H. Dzwonkowski (red.), Prawo podatkowe, wyd. 2, C.H. BECK 2013 2. J. Głuchowski, J. Patyk, Zarys polskiego prawa podatkowego, wyd. III, LexisNexis 2011 3. A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, wyd. VII, LexisNexis, Warszawa 2013 4. R. Mastalski, Prawo podatkowe, C.H. BECK 2014, wyd. VIII 5. Polskie prawo podatkowe, (red.) W. Nykiel, DIFIN 2011, wyd. III 6. Prawo podatkowe, P. Smoleń, W. Wojtowicz (red.), wyd. 2, C.H. BECK 2013 Uzupełniająca: 1. M. Adamek, Podatek od środków transportowych. Komentarz praktyczny, TAXPRESS 2009, wyd. I 2.B. Adamiak, J. Borkowski, R. Mastalski, J. Zubrzycki, Ordynacja podatkowa. Komentarz, UNIMEX 2010, wyd. I 3. S. Babiarz, A. Mariański, W. Nykiel, Ustawa o podatku od spadków i darowizn. Komentarz, WOLTERS KLUWER 2010, wyd. I 4. R. Dowgier, L. Etel, C. Kosikowski, P. Pietrasz, Ordynacja podatkowa. Komentarz, WOLTERS KLUWER 2011, wyd. IV 5. L. Etel, S. Presnrowicz, G. Dudar, Podatki i opłaty lokalne. Podatek rolny. Podatek Leśny. Komentarz, WOLTERS KLUWER 2008, wyd. I 6. Komentarz do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych 2012,(red.) W. Nykiel, A. Mariański, ODDK 2012, wyd. VII 7. Mariański A., Rozstrzyganie wątpliwości na korzyść podatnika. Zasada prawa podatkowego, WOLTERS KLUWER, Warszawa 2011 8. Mariański A., D. Strzelec, Komentarz do ustaw o podatku od czynności cywilnoprawnych i opłacie skarbowej, Gdańsk 2005, 9.Ordynacja podatkowa 2011, (red.) H. Dzwonkowski, C.H. BACK 2010, wyd. III 10. Podatek dochodowy od osób fizycznych 2011, (red.) J. Marciniuk, C.H. BACK 2011, wyd. XII 11.Podatki i opłaty lokalne. Podatek rolny. Podatek Leśny, (red.) B. Dauter, LEXISNEXIS 2009, wyd. II 12. Postępowanie w sprawach podatkowych. Komentarz praktyczny, (red.) D. Malinowski, DIFIN 2004, wyd. I 13. S. Babiarz, S. Bogucki, A. Dumas, R. Pęk, S. Presnarowicz, J. Pustuł, Ryczałty w prawie podatkowym, LEXISNEXIS 2012.
Imię i nazwisko koordynatora przedmiotu	-
Imię i nazwisko, adres kontaktowy (e-mail lub tel.) osoby prowadzącej zajęcia	dr Anna Zalcewicz [e-mail]

………………………………….. ……………………………………………….

Podpis Kierownika Katedry Podpisy osoby prowadzącej zajęcia

EUROPEJSKA WYŻSZA SZKOŁA PRAWA I ADMINISTRACJI

20A Bracka, 00-028 WarSZAWA, Polska

Adres do korespondencji

ul. Grodzieńska 21/29, 03-750 Warszawa

Tel/Fax: [phone]

Web site: http://www.ewspa.edu.pl

---