RB Zadania ustalanie wyniku finansowego banku 2010stud, Rachunkowość w banku, Rachunkowość bankowa, Rachunkowość w banku, Rachunkowość w banku, Zadania


Zadanie 1

Bank „PANAM” S.A. posiada między innymi:

  1. gotówkę w kasie 132.300,-

  2. środki na rachunku nostro w NBP 457.200,-

  3. pozostałe środki trwałe o wartości początkowej 179.000,-

i dotychczasowym umorzeniu 92.400,-

  1. kapitał zakładowy 600.000,-

  2. depozyty na rachunkach bieżących:

    1. jednostek finansowych 380.000,-

      • banku ”FOSTON” S.A. 210.000,-

      • ubezpieczyciela „ATO” S.A. 170.000,-

  3. jednostek niefinansowych 380.000,-

  • kredyty udzielone:

    1. jednostkom finansowym - „PROGRES” S.A. 210.000,-

    2. jednostkom niefinansowym 600.000,-

    Operacje gospodarcze:

    1. Naliczono odsetki od udzielonych kredytów:

      1. „PROGRES” S.A. 18.200,-

      2. „STOK”S.A. 24.170,-

      3. „GRYS” Sp. z o.o. 26.720,-

    2. Naliczono odsetki od depozytów

      1. „FOSTON” S.A. 12.100,-

      2. „ATO” S.A. 11.190,-

      3. „TRAST” S.A. 8.350,-

      4. „BAG” S.A. 18.100,-

    3. Otrzymano wpłatę do kasy z tytułu wynajmu pomieszczeń za okres 4 miesięcy z góry, z czego ¼ dotyczy bieżącego miesiąca 8.000,-

    4. Sporządzono listę płac pracowników:

      1. wynagrodzenie brutto 80.000,-

      2. składki na ubezpieczenia społeczne obciążające pracownika 18,71%

      3. podatek dochodowy od osób fizycznych 19%

      4. składki na ubezpieczenia społeczne obciążające pracodawcę 20,41%

    5. Stwierdzono niedobór gotówki w kasie niezawiniony przez kasjera 1.200,-

    6. Naliczono i zaewidencjonowano amortyzację środków trwałych 2.750,-

    7. Zakupiono za gotówkę i wydano do zużycia środki czystości

    i materiały biurowe 3.200,-

    8) Bank stracił bankowóz na skutek zdarzenia losowego, wartość początkowa 50.000,- i dotychczasowe umorzenie 45.000,-

    Polecenia:

    1. Otworzyć właściwe konta.

    2. Zaksięgować operacje gospodarcze.

    3. Ustalić wynik finansowy brutto banku.

    Zadanie 2

    Bank spółdzielczy AMEX posiada między innymi:

    1. Gotówkę w kasie 50.000,-

    2. Środki na rachunku w NBP 360.000,-

    3. Należności z tytułu kredytów udzielonych jednostkom niefinansowym 600.000,-

    4. Należności z tytułu kredytów udzielonych jednostkom finansowym 425.000,-

    5. Zobowiązania z tytułu depozytów bieżących jednostek niefinansowych 163.000,-

    6. Zobowiązania z tytułu depozytów bieżących jednostek finansowych 96.000,-

    7. Akcje spółek giełdowych przeznaczone do obrotu 59.000,

    8. Obligacje przeznaczone do obrotu, wartość nominalna: 30.000,- różnica dodatnia: 200,-

    9. Należność wątpliwą od jednostki niefinansowej AWIM: kapitał 30.000,- odsetki 18.000,- oraz rezerwa celowa w wysokości wymaganej przepisami

    Operacje gospodarcze:

    1. Bank opłacił z góry za pół roku czynsz za wynajem pomieszczeń biurowych spółce PAX w wysokości 24.000,-

    2. Naliczono odsetki od obligacji przeznaczonych do obrotu 100,-

    3. Pracownik pobrał zaliczkę na delegację służbową 7.000,-

    4. Sprzedano część posiadanych akcji: cena sprzedaży 28.000,- natomiast cena zakupu 20.000,-

    5. Przeterminowanie w spłacie należności od AWIM przekracza 12 miesięcy - bank dokonuje niezbędnych księgowań

    6. Bank pobrał opłaty z tytułu rozliczeń dokonywanych na rachunkach jednostek niefinansowych: 100,- oraz jednostek finansowych: 50,-

    7. Naliczono odsetki od depozytów bieżących jednostek niefinansowych: 800,- i jednostek finansowych: 320,-

    8. Naliczono odsetki od należności od jednostek niefinansowych: 12.000,- i jednostek finansowych: 8.000,-

    9. Otrzymano karę 500,- za nieterminowe wykonanie umowy przez firmę usługową Paint.

    10. Pracownik rozliczył się pobranej zaliczki przedstawiając rachunki za: a) przejazdy: 500,- b) noclegi: 4.800,- c) wyżywienie: 1.200,- i niewykorzystaną część zaliczki zwrócił do kasy.

    Polecenie: j.w.

    Rachunkowość w banku 2010 mgr Marta Gawart Zadania: Ustalanie wyniku finansowego banku



    Wyszukiwarka

    Podobne podstrony:
    Ewidencja ustalania wyniku finansowego-K, Rachunkowość
    Ewidencja ustalania wyniku finansowego-P, Rachunkowość
    8. Ustalanie i podział wyniku finansowego, Licencjat UE, rachunkowość, ćw
    ustalanie wyniku finansowego metodą księgową, Materiały rachunkowocść
    16 Ustalanie wyniku finansowego Nieznany (2)
    Rozliczenia mi©dzyokresowe koszt˘w i przychod˘w, Ustalanie wyniku finansowego
    Ustalanie wyniku finansowego, Ustalanie wyniku finansowego
    V wyklad z RF07 dotyczacy ustalania wyniku finansowego
    Sumy kontrolne do zadan ustalanie wyniku finansowego
    Ustalanie wyniku finansowego za 2010 rok, Gazeta Podatkowa
    ustalanie wyniku finansowego metodą statystyczną
    METODA KALKULACYJNA USTALANIA WYNIKU FINANSOWEGO, UMCS
    (5135) ustalanie wyniku finansowego, sprawozdania finansoweid 1098 ppt
    Ustalanie wyniku finansowego
    Pomiar i ewidencja wyniku finansowego-Wyk, UEK, Rachunek Kosztów
    529 WYKLAD 2 - sposob ustalania wyniku finansowego, Zarządzanie, II rok, Analiza efektywności firm
    16 Ustalanie wyniku finansowego Nieznany (2)

    więcej podobnych podstron