Zadanie 1

Bank „Kredyt” S.A. w Krakowie posiadał na dzień 31 grudnia 200X r. następujące składniki majątku i kapitału w złotych:

1. Kapitał z aktualizacji wyceny 20.000,-

2. Środki pieniężne w kasie 96.000,-

3. Środki pieniężne na rachunku bieżącym w banku centralnym 360.000,-

4. Bony komercyjne banku „Alfa” 169.000,-

5. Obligacje „Optimus” SA 35.000,-

6. Obligacje Skarbu Państwa 65.000,-

7. Akcje „Exbud” SA 89.000,-

8. Akcje „Inco” S.A. dające 31% głosów na WZA 260.000,-

9. Depozyty bieżące:

1. banku „Profit” 76.000,-

2. osób fizycznych 305.000,-

3. spółki „ARA” 99.000,-

4. firmy developerskiej „Cudna Chata” (z tytułu rachunku powierniczego) 70.000,-

10. Fundusz ogólnego ryzyka 67.000,-

11. Kredyty krótkoterminowe udzielone:

1. osobom fizycznym 339.000,-

2. domowi maklerskiemu „Makler” 79.000,-

3. stowarzyszeniu „Wiedza” - kredyt przeterminowany 92.000,-

12. Kredyty długoterminowe udzielone:

1. firmie leasingowej „Leasing” 125.000,-

2. zakładowi energetycznemu „Energia” 350.000,-

13. Depozyty terminowe osób fizycznych 260.000,-

14. Zobowiązania podporządkowane 52.000,-

15. Obligacje własne 120.000,-

16. Odpis z tytułu utraty wartości należności od stowarzyszenia „Wiedza” 46.000,-

17. Budynki 310.000,-

18. Komputery 92.000,-

19. Meble 78.000,-

20. Złoto niemonetarne 12.000,-

21. Czeki podróżnicze obce 23.000,-

22. Kapitał zakładowy 620.000,-

23. Weksle własne 26.000,-

24. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 5.000,-

25. Zobowiązania wobec pracowników 20.000,-

26. Kapitał zapasowy 180.000,-

27. Zysk netto 78.000,-

28. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 20.000,-

29. Zaciągnięte przez bank kredyty krótkoterminowe:

1. refinansowy w Banku Centralnym 230.000,-

2. w banku „Zysk” 280.000,-

Polecenie: Sporządzić bilans na dzień 31 grudnia 200X r.

Zadanie 2

Bank „Astra” SA w Warszawie posiadał na dzień 31 grudnia 200X r. następujące składniki majątku i źródła ich finansowania w złotych:

1. Rezerwy na przyszłe zobowiązania 85.000,-

2. Akcje „Irena” S.A. 33.000,-

3. Akcje „Ochrona” S.A dające 55% głosów na WZA 110.000,-

4. Obligacje Skarbu Państwa 65.000,-

5. Oprogramowanie komputerów 29.000,-

6. Budynki 220.000,-

7. Meble 65.000,-

8. Gotówkę w kasie 145.000,-

9. Komputery 82.000,-

10. Metale szlachetne 14.500,-

11. Środki na rachunku w banku centralnym 560.000,-

12. Środki na rachunku w banku „Rozwój” 66.000,-

13. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 6.000,-

14. Środki trwałe przejęte za długi i przeznaczone do zbycia 37.000,-

15. Kapitał zakładowy 600.000,-

16. Zysk z lat ubiegłych 6.000,-

17. Zysk netto 32.000,-

18. Lokata trzymiesięczna w banku „Omega” 25.000

19. Lokata terminowa w banku centralnym 50.000,-

20. Kapitał zapasowy 380.000,-

21. Udzielone kredyty krótkoterminowe:

1. osóbom fizycznym 432.000,-

2. firmie ubezpieczeniowej „ATU” 220.000,-

3. spółce Alfa” 330.000,-

4. spółce „Zaka” 185.000,-

5. urzędowi gminy 142.000,-

22. Depozyty bieżące:

1. giełdy papierów wartościowych 280.000,-

2. osób fizycznych 202.000,-

3. spółki „Mars” 156.000,-

4. spółki „Kompo” 384.000,-

23. Depozyty terminowe:

1. Pracowniczej kasy zapomogowo - pożyczkowej 128.500,-

2. funduszu inwestycyjnego 98.000,-

3. spółdzielni „Wspólna sprawa” 36.000,-

4. spółki „Raba” 17.000,-

5. Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa 200.000,-

24. Fundusz ogólnego ryzyka 200.000,-

Polecenie:

Na podstawie powyższych informacji sporządzić bilans na dzień 31 grudnia 200X r.

Rachunkowość w banku - dr Marta Gawart

Ćwiczenia 1 - Rachunek majątku i kapitału banku

---