Zadanie 1. Sporządzenie bilansu zamknięcia.
Na dzień 01.01.2009r. oraz 31.12.2009r. salda kont księgowych w spółce jawnej przedstawiały się następująco:
Nazwa |
Stan na 01.01.2009 |
Stan na 31.12.2009 |
Program komputerowy |
12.300,00 |
12.300,00 |
Licencja |
45.127,00 |
45.127,00 |
Grunty |
25.000,00 |
50.000,00 |
Budynek - biura |
125.000,00 |
137.000,00 |
Budynek - hala |
245.800,00 |
268.400,00 |
Lokale do wynajęcia |
97.256,00 |
81.256,00 |
Maszyny i urządzenia techniczne |
657.112,00 |
745.700,00 |
Środki transportu |
115.000,00 |
87.000,00 |
Wyposażenie |
97.000,00 |
134.450,00 |
Umorzenie - budynek - biuro - budynek - hala - lokale - maszyny i urządzenia - środki transportu - wyposażenie |
9.375,00 18.435,00 16.544,00 197.133,00 19.400,00 21.300,00 |
12.500,00 24.580,00 18.725,00 262.844,00 18.200,00 26.890,00 |
Aktualizacja wartości budynku - biura |
0,00 |
Ma 12.000,00 |
Aktualizacja wartości lokali do wynajęcia |
0,00 |
Wn 16.000,00 |
Aktualizacja wartości środków transportu |
0,00 |
Ma 11.000,00 |
Obligacje państwowe o terminie wykupu 2 lata |
30.200,00 |
41.000,00 |
Kasa |
1.374,00 |
1.511,00 |
Rachunek bankowy |
78.253,00 |
64.132,00 |
Czeki obce |
2.300,00 |
0,00 |
Bony skarbowe do 1 roku |
0,00 |
4.560,00 |
Weksle obce do 1 roku |
0,00 |
7.800,00 |
Środki pieniężne w drodze |
5.600,00 |
6.300,00 |
Długoterminowy kredyt bankowy - 4 lata |
145.800,00 |
109.354,00 |
Krótkoterminowy kredyt bankowy |
32.000,00 |
0,00 |
Rozrachunki z odbiorcami |
53.814,00 |
62.703,00 |
Rozrachunki z dostawcami |
449.706,00 |
555.011,00 |
Zobowiązania wekslowe |
0,00 |
4.500,00 |
Rozrachunki z budżetem - PIT 4 |
3.114,00 |
2.850,00 |
Rozrachunki z budżetem - PIT 5 |
2.416,00 |
2.617,00 |
Rozrachunki z budżetem - VAT 7 |
22.317,00 |
24.815,00 |
Rozrachunki z ZUS |
5.715,00 |
5.211,00 |
Rozrachunki z PZU |
1.500,00 |
1.300,00 |
Rozrachunki z pracownikami z tyt. wynagr. |
34.000,00 |
32.000,00 |
Rozrachunki z wspólnikami |
Wn 25.800,00 |
Ma 32.100,00 |
Odpisy aktualizujące należności |
Ma 2.100,00 |
Ma 1.750,00 |
Rozliczenie zakupu materiałów |
Wn 14.890,00 |
Ma 11.700,00 |
Materiały na składzie |
168.450,00 |
175.345,00 |
Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów |
Wn 11.715,00 |
Ma 5.045,00 |
Produkty gotowe |
222.860,00 |
235.600,00 |
Odchylenia od cen ewidencyjnych produktów |
Ma 4.200,00 |
Wn 3.350,00 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
3.800,00 |
6.200,00 |
Kapitał udziałowy |
901.746,00 |
907.198,00 |
Rozliczenie wyniku finansowego |
74.500,00 |
0,00 |
Wynik finansowy netto |
77.350,00 |
89.544,00 |
Przychody przyszłych okresów |
0,00 |
14.000,00 |
Na podstawie powyższych danych sporządź bilans otwarcia i bilans zamknięcia spółki jawnej.