Współczynnik wypłacalności banku - charakterystyka i rola

Bank musi być instytucją zaufania publicznego Z tego powodu powstało wiele przepisów regulujących działalność banków. System regulacji bankowych koncentruje się na regulacji bezpieczeństwa funkcjonowania banku. Bardzo silnie regulowana jest kwestia związana z ryzykiem wypłacalności. Określa się wielkość niezbędnych kapitałów oraz niezbędność postrzegania przez bank tzw. współczynnika wypłacalności, czyli współczynnika Cook'a. Zarządzenie nr. 5 z 1998 roku Komisji Nadzoru Bankowego określa parametry oraz sposób wyliczania tego współczynnika oraz procentowych wag ryzyka przypisanych poszczególnym kategoriom aktywów i zobowiązań. Dużą doniosłość ma kwestia uregulowania kapitału banku. Reguluje się w niej minimalną wielkość kapitału w wysokości

5 000 000 EURO oraz wspomniany wcześniej współczynnik Cook'a - współczynnik adekwatności kapitałowej. Określa on stosunek między kapitałem banku do sumy iloczynów aktywów i współczynnika ??

K - kapitał banku

γ - współczynnik Cook'a

- aktywa banku

α_i - współczynnik wagi ryzyka danego aktywu “i”

jeżeli i = 1,2,3,4,5

αi	Aktywa od 1do 5
αi = 0 αi = 0 αi > 0 αi > 0 αi > 0	A1 A2 A3 A4 A5	Gotówka wielkość środków w banku centralny wielkość kredytów papiery dłużne udziały i akcje

Współczynnik Cook'a musi być:

1. w pierwszym roku działalności banku >=15%

2. w drugim roku działalności banku >=12%

3. na stałe nie może być mniejszy niż 8%

Jeżeli γ zejdzie poniżej 8% może to doprowadzić do zagrożenia wypłacalności banku. Wówczas bank zobowiązany jest do przygotowania programu naprawczego. Jeżeli program ten nie przyniesie efektów to organy nadzoru bankowego mogą wprowadzić zarząd komisaryczny, który działa pod kuratelą organów nadzoru. Jeżeli pod zarządem komisarycznym sytuacja nie ulegnie poprawie następuje zawieszenie działalności banku i ogłasza jego upadłość.

---