Schemat ewidencji operacji gotówkowych
Gotówka 100 Rachunek bieżący nostro 1100
(1)
(2)
Rachunki bieżące klientów
(3)
(4)
Wierzyciele różni
(5)
(6) Dłużnicy różni
(9)
Należności normalne kredyty
(7)
(8)
Pozostałe przychody operacyjne 877
(10)
Objaśnienia do schematu:
odprowadzenie nadmiaru gotówki na rachunek w BC
podjęcie gotówki z rachunku w BC
podjęcie gotówki przez klienta z jego otwartego w banku rachunku bieżącego
wpłata gotówki przez klienta na jego rachunek bieżący otwarty w banku
spłata zobowiązań wobec wierzycieli różnych
wpływ należności od dłużników różnych
wypłata gotówkowa kwoty kredytu klientowi
spłata gotówką kredytu przez klienta
niedobór znaków pieniężnych w kasie
nadwyżka znaków pieniężnych w kasie
Schemat sprzedaży za gotówkę metali szlachetnych
Inne przychody Złoto niemonetarne
z operacji i inne metale Inne koszty z operacji
finansowych 847 Gotówka 100 szlachetne finansowych
ewidencja przychodu ewidencja rozchodu
obce
Czeki podróżnicze
własne
Schemat ewidencji czeków
Rachunek bieżący Inne operacje z podmiotami
nostro 1200 Czeki podróżnicze101 finansowymi
(1) (4)
(3)
Gotówka 100
(2)
Objaśnienia do schematu:
zakup czeków u emitenta
sprzedaż czeków klientom za gotówkę
bezgotówkowa sprzedaż czeków klientom
zwrot niesprzedanych czeków remitentowi (powstanie należności)
Bank może być emitentem czeków własnych
Czeki podróżnicze własnej emisji 104 Rachunek bieżący nostro 1200
(1)
(2)
Objaśnienia:
sprzedaż własnych czeków podróżniczych
wartość czeków zrealizowanych przez klienta lub zwrot czeków niesprzedanych
3