REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ

W PRZEDSZKOLU NR ..........

& 1

Regulamin Kontroli Wewnętrznej zwany dalej Regulaminem jest dokumentem prawnym opracowanym przez dyrektora Przedszkola Nr ......... w oparciu o Uchwałę Rady Ministrów z dn. 23 maja 1983r.

& 2

Regulamin określa zadania i zakres kontroli wewnętrznej opracowanej dla potrzeb Przedszkola Nr...... w obszarze gospodarki finansowej, materialnej i personalnej.

& 3

System kontroli wewnętrznej ma na celu określenie stopnia realizacji zadań i efektywność pracy osób zatrudnionych w Przedszkolu Nr ....... a w szczególności:

1. zbadanie zgodności działania pracowników z obowiązującym prawem,

2. zbadanie realizacji zadań wynikających z zakresu obowiązków i efektywności pracy,

3. ustalenie przyczyn i skutków ewentualnych nieprawidłowości wraz z podaniem osób odpowiedzialnych za ich powstanie,

4. określenie sposobów dotyczących likwidacji stwierdzonych nieprawidłowości,

5. zapobieganie nieprawidłowościom na terenie zakładu pracy wywołanym przez osobę w nim zatrudnioną.

& 4

Dyrektor Przedszkola Nr ..... organizuje kontrolę wewnętrzną w wymienionych w załączniku 1 obszarach, nadzoruje sprawność jej działania oraz jest odpowiedzialny za należyte wykorzystanie jej wyników.

& 5

Dyrektor ma prawo wyznaczyć do sprawowania kontroli wybranego obszaru innego pracownika - załącznik 2, o ile nie koliduje to z obowiązującymi przepisami prawa. Zadania kontrolne dla tych pracowników powinny być zawarte w zakresie ich obowiązków służbowych.

& 6

Koordynatorem działań w/w osób może być wyznaczony przez dyrektora pracownik np. sekretarz przedszkola lub intendentka.

& 7

Obszary kontroli i zakres wykonywanych przez pracowników kontroli musi być określony na piśmie i stanowi załącznik 1 do regulaminu.

& 8

Kontrola wewnętrzna jest opracowana w postaci:

1. Kontroli wstępnej - zapobiegającej niepożądanym lub nielegalnym działaniom.

Obejmuje ona sprawdzenie np.

a/ legalności umów, porozumień, zobowiązań,

b/ celowości zakupów, wydawania przedmiotów trwałych i nietrwałych pod wzg.

ilościowym i jakościowym,

2. Kontroli bieżącej - oceniającej czy działanie pracowników w czasie pełnienia swoich zawodowych obowiązków jest zgodne z przepisami i przebiega prawidłowo, normatywnie i celowo. Dotyczy ona określenia:

1. zgodności stanu majątkowego - ( rzeczowego i finansowego ) w porównaniu z wykazem ewidencyjnym,

2. prawidłowości zabezpieczenia majątku zakładowego przed zniszczeniem (pożarem, kradzieżą, uszkodzeniem lub przeterminowaniem ),

3. prawidłowości norm zużycia,

4. prawidłowości dokumentacji kasowej,

5. stanu i czytelności ksiąg inwentarzowych,

6. celowości hospitacji,

7. rzetelności zapisu w dokumentacji.

3. Kontroli następnej - obejmującej badanie stanu faktycznego przedszkola oraz dokumentów odzwierciedlających jego dokonania.

Dotyczy ona rzetelności i systematyczności w przebiegu czynności i prowadzenia dokumentacji w szczególności:

1. kompletności akt personalnych,

2. kontrolę list obecności, ewidencję zwolnień lekarskich,

3. zgodności list płac z zatrudnieniem,

4. kontrola dokumentów finansowych, raportów kasowych, zestawień dochodów.

& 9

Dowodem kontroli są dokumenty w postaci protokołu w książce kontroli wewnętrznej lub notatce służbowej. Protokół ( notatka służbowa ) powinny zawierać:

1. nazwisko osoby kontrolowanej i kontrolującej,

2. datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli,

3. przedmiot kontroli i ustalona pokontrolne,

4. podpisy osoby kontrolowanej i kontrolującej.

& 10

Kontrolę przeprowadza zespół pracowników pod kierunkiem koordynatora kontroli powołanych przez dyrektora co najmniej 2 razy w roku.

& 11

W razie stwierdzenia w toku kontroli jakichkolwiek nieprawidłowości osoba odpowiedzialna za kontrolę zawiadamia o niej dyrektora przedszkola oraz rozpoczyna działania w celu usunięcia tych nieprawidłowości.

W razie ujawnienia w toku kontroli działań mających cechy przestępstwa, kontrolujący zawiadamia o tym dyrektora, zabezpiecza dokumenty i przedmioty stanowiące dowód przestępstwa.

Dyrektor w tym przypadku zobowiązany jest zawiadomić o w/w fakcie organy ścigania.

Regulamin kontroli wewnętrznej funkcjonować powinien wraz z instrukcją kontroli wewnętrznej.

Regulamin wszyscy pracownicy przedszkola powinni znać i stosować się do zawartych w nim zapisów.

Naruszenie zapisów dotyczących zasad działania zawartych w regulaminie upoważnia dyrektora do wyciągnięcia konsekwencji służbowych.

Regulamin przed zatwierdzeniem powinien być konsultowany ze związkami zawodowymi.

Dzięki sprawnej kontroli wewnętrznej, czytelnemu regulaminowi i instrukcjom zakład pracy można uchronić przed nieprawidłowościami a przy tym doprowadzić do harmonijnego funkcjonowania, zgodnie z przepisami, w poczuciu odpowiedzialności za swoje działania, bezpiecznie i twórczo.

Załącznik 1 do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej

określający zakres kontroli i osobę odpowiedzialną za jej przeprowadzenie

1. Realizacja programów nauczania i wychowania zgodnie z obowiązującymi

przepisami.

Dyrektor Przedszkola Pan/Pani ...............................................................................

bezpośrednio prowadzi nadzór pedagogiczny nad personelem pedagogicznym.

2. Prawidłowe gospodarowanie materiałami i środkami nietrwałymi.

Pan/Pan ....................................................................., kierownik ds. gospodarczych, przeprowadza kontrolę wstępną w zakresie:

1. zgodności zakupionego towaru z rachunkiem,

2. celowości wydania i zużycia zgodnie z normami środków nietrwałych (np. środki czystości, art. papiernicze),

3. odkładanie próbek pokarmowych,

4. dyscypliny pracy, wywiązywanie się z zakresu obowiązków, czystość pomieszczeń.

3. Prawidłowe gospodarowanie środkami trwałymi.

Pan/Pani ............................................. przeprowadza kontrolę bieżącą w zakresie:

1. ocechowanie przedmiotów, zgodność stanu ewidencyjnego ze stanem faktycznym (wywieszki),

2. gospodarki magazynowej - zgodność z dokumentacją,

3. zabezpieczenia mienia przed zniszczeniem, kradzieżą prawidłowe korzystanie ze sprzętu, naprawy, konserwacje.

4. Prawidłowe gospodarowanie gotówką oraz przestrzeganie przepisów BHP i ppoż.

Pan/Pani ........................................................ przeprowadza kontrolę bieżącą:

1. stan gotówki w kasie ze stanem ewidencyjnym ( przychody - rozchody,

2. rozchód druków ścisłego zarachowania K 103, K 104 - dochody,

3. warunków pracy pod względem zgodności z przepisami, ważność sprzętu ppoż., przestrzeganie przez pracowników wymogów sanitarnych (np. terminowość badań ).

5. Prawidłowe prowadzenie dokumentacji

Pan/Pani ......................................... przeprowadza kontrolę następną w zakresie:

1. kompletność akt osobowych,

2. list obecności, rejestru zwolnień, wyjść, urlopów,

3. zgodności list płac z zatrudnieniem,

4. dokumentów finansowych - terminowości raportów, zestawień dochodów, rozliczenia zaliczek.

Załącznik Nr 2 do Regulaminu Kontroli Wewnętrznej

określający obszary kontroli wewnętrznej i osoby odpowiedzialne za prawidłowość ich funkcjonowania.

1. Nauczycielki Przedszkola Nr .29 odpowiadają w szczególności za:

• realizację programów nauczania i wychowania , prowadzenie dokumentacji pedagogicznej , współpracę z rodzicami i instytucjami wspierającymi działalność przedszkola zgodnie z obowiązującymi przepisami,

• właściwe zorganizowanie i funkcjonowanie bazy dydaktycznej w sferze organizacji zajęć,

• prawidłowość przygotowania i organizację uroczystości przedszkolnych,

• właściwą organizację pobytu dzieci na powietrzu pod względem metodycznym i bhp,

• zgodność prowadzonej ewidencji zabawek, pomocy dydaktycznych i materiałów do zajęć ze stanem faktycznym,

• dokonywanie prawidłowego spisu zniszczonych zabawek.

2. Kierownik Gospodarczy przedszkola odpowiada za gospodarkę finansową placówki tj.:

• właściwe przechowywanie gotówki, jej zgodność ze stanem faktycznym,

• prawidłowość i terminowość odprowadzania wpływów gotówki na właściwe konta,

• prawidłowość ewidencji i zabezpieczenie druków ścisłego zarachowania,

• prawidłowość i celowość wypłacania zaliczek oraz terminowość ich realizacji,

• prawidłowość naliczania odpłatności dla rodziców za pobyt dziecka w przedszkolu oraz terminowość ich egzekwowania,

• raporty kasowe i pogotowie kasowe,

• dyscyplinę pracy pracowników obsługowych,

• gospodarkę materiałową,

• prowadzenie ksiąg inwentarzowych, kartotek, protokołów przekazania lub zniszczenia,

• prawidłowość gospodarki magazynowej,

• wykonanie zaleceń władz finansowych, oświatowych i sanitarnych.

3. Kucharka odpowiada za:

• przyrządzanie posiłków zgodnie z wymogami i zarządzeniami władz sanitarnych i oświatowych,

• racjonalne zużytkowanie produktów żywnościowych pobranych z magazynu i ich rozliczenie,

• jakość i ilość przyniesionych ze sklepu produktów żywnościowych,

• prawidłowość przechowywania produktów,

• higienę pomieszczeń i prawidłowość obsługi powierzonego sprzętu.

4. Woźna odpowiada za :

• stan sanitarny i higieniczny pomieszczeń przedszkola,

• higienę mycia naczyń - zgodnie zaleceniami Sanepid,

• właściwym użytkowaniem sprzętu przydzielonego do pracy zgodnie z przepisami bhp,

• rozliczenie z artykułów czystościowych,

• użytkowanie odzieży ochronnej,

• estetykę i prawidłowość serwowanych posiłków.

Plan kontroli na rok szkolny 20..../ 200....

Nazwisko i imię	Zakres kontroli	Częstotliwość Kontroli
	1.Zgodność towaru z rachunkami 2.Zużycie materiałów 3.Próbki pokarmowe 4.Dyscyplina, czystość i higiena sanitarna	raz w miesiącu
	1.Inwentarz itp. 2.Gospodarka magazynowa 3.Zabezpieczenie mienia	2 razy w roku
	1.Gotówka w kasie 2.Druki ścisłego zarachowania	raz w miesiącu
		3.Warunki BHP i PPoż 4.Badania lekarskie itp.	2 razy w roku
	1.Akta osobowe 2.Listy obecności 3.Listy płac 4.Dokumenty finansowe 5.Nadzór pedagogiczny	1 - 2 razy w roku

Powołuję Zespół Kontroli Wewnętrznej w składzie:

1. .......................................................... kierownik adm. - gospodarczy

2. .......................................................... zastępca dyrektora

3. .......................................................... nauczyciel

4. .......................................................... asystentka nauczyciela

Zadaniem zespołu jest sprawowanie kontroli prawidłowości funkcjonowania placówki w zakresie określonym w załączniku niniejszego regulaminu. Z przeprowadzonych kontroli należy sporządzić protokoły zgodnie z regulaminem.

Podpisy Zespołu Kontrolującego:

---