Podatek dochodowy od osób prawnych za 01.01.2010 r.- 31.12.2010 r.
załącznik do deklaracji CIT - 8 za 2010 r.
(rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy, rachunek zysków i strat - wariant porównawczy)
Przychody podlegające opodatkowaniu
I. Przychody z rachunku zysków i strat - 8.331.904,68
1. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, - 8.267.804,66
w tym:
a) Przychody wynikające z kont syntetycznych (sprzedaż produktów i usług) 5.391.984,75
701 - 4.075.414,14
702 - 1.007.458,59
703 - 188.127,44
704 - 38.490,19
706 - 82.494,39
b) sprzedaż towarów i materiałów 2.408.535,95
731 -2.045.652,13
732 - 50.989,00
733 - 311.894,82
c) zmiana stanu produktów 436.098,57
d) koszt wytworzenia świadczenia
na potrzeby własne jednostki 31.185,39
2.Przychody operacyjne 36 197,29
w tym
- dotacje do działalności operacyjnej 8.000,00
- przychód w równowartości naliczonych odpisów amortyzacyjnych
od części wartości początkowej środka trwałego, na którą 24.172,45
otrzymano dofinansowanie
3.Przychody finansowe 27.902,78
II. Przychody nie podlegające opodatkowaniu (-) 494.168,03
a) koszt wytworzenia świadczenia 31.185,39
na potrzeby własne jednostki - art.12
b) zmiana stanu zapasów - art.12 436.098,57
c) odsetki należne a nieotrzymane
- art. 12 ust.4 pkt 2 (konto 750) 2.015,87
d) wartość zwróconych wierzytelności uznanych w 2008 r. 695,75
za nieściągalne i nie zaliczane do kosztów uzyskania przychodów
-art. 12 ust. 1 pkt 4 (konto 750)
- przychód w równowartości naliczonych odpisów amortyzacyjnych
od części wartości początkowej środka trwałego, na którą 24.172,45
otrzymano dofinansowanie
III. Przychody podlegające opodatkowaniu (+) 101.233,88
nie podlegające ewidencji rachunkowej
a) otrzymane nieodpłatnie świadczenia 252,00
-art. 12 ust. 1 pkt 2
b) odsetki otrzymane w 2010r. 981,88
zaewidencjonowane w latach ubiegłych jako przychody finansowe
c) otrzymana dotacja na zakup środka trwałego z WFOŚ
(konto 845) 100.000,00
Razem przychody podlegające opodatkowaniu 7.938.970,58
I+(-II)+III)
Koszty uzyskania przychodów z rachunku strat i zysków
(ewidencja kosztów zgodna z art. 15 ust.1, ust.4, 4b-4e ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych)
I. Koszty wynikające z kont syntetycznych 7.292.019,25
1) koszty działalności operacyjnej wg rodzaju 5.487.844,70
400 - 149.166,78
401 - 1.897.391,59
402 - 410.298,06
403 - 106.581,55
404 - 1.865.609,25
405 - 827.500,49
406 - 60.035,09
407 - 55.408,74
408 - 98.121,46
409 - 17.731,69
2) koszty sprzedaży materiałów 1.757.184,09
i towarów wg cen zakupu
736 - 1.511.331,00
737 - 200.067,84
738 - 45.785,25
3)koszty finansowe 26.990,17
4) koszty operacyjne 19.280,29
4) straty nadzwyczajne 720,00
II. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 552.471,98
a) art. 15 ust. 1 (konto 400)
-koszty dotyczące innego podatnika 436,59
b) koszt wytworzenia świadczenia na potrzeby własne jednostki 31.185,39
- art. 15 ust 1
c) koszty dotyczące zwiększania stanu zapasów 436.098,57
- art. 15 ust 1
d) amortyzacja śr. trwałych od wartości początkowej zwróconej podatnikowi
- art. 16 ust. 1 pkt 48 24.172,45
e) wpłaty na PFRON - art. 16 ust. 1 pkt 36 17.481,85
f) składka na rzecz organizacji, do których przynależność
nie jest obowiązkowa - art. 16 ust. 1 pkt 37 (konto 409) 400,00
g) odpis aktualizujący wierzytelność, która uprzednio
nie była zaliczona do przychodów należnych
-art.16 ust.1 pkt 26a (konto 751) 2.015,87
h) odsetki od zobowiązań budżetowych
- art. 16 ust. 1 pkt 21 (konto 751) 14.263,48
i) wierzytelności nieściągalne, 1.287,78
których nieściągalność nie została uprawdopodobniona
- art. 16 ust. 1 pkt 25a
j) kary - art. 16 ust.1 pkt 18 (konto 761) 10.680,00
k)darowizny -art.16ust.1 pkt 14 (konto761) 6.450,00
l)koszty sfinansowane z otrzymanej dotacji z budżetu państwa 8.000,00
-art.16 ust.1 pkt 58 (konto 401)
III. Zwiększenie kosztów 2.133,64
-zapłacone odsetki kontrahentowi, zaliczone do kosztów w księgach 2008 r.
2.133,64
Razem koszty uzyskania przychodów ( I-II +III ) 6.741.680,91
C. Dochód ( A-B) 1.097.289,67
D. Dochody wolne 108.000,00
a) otrzymane dotacje 108.000,00
-art.17 ust.1 pkt 47 - 8.000,00
-art.17 ust.1 pkt 21 - 100.000,00
E. Dochód ( art. 7 ust. 3 ) 989.289,67
G. Odliczenia od dochodu 6.450,00
- art. 18 ust. 1a - darowizna na
cele pomocy społecznej i ochrony zdrowia-
Stowarzyszenie Chorych Na Białaczkę 6450,00
H. Dochód po odliczeniach 982.839,67
H. Podstawa opodatkowania 982.840,00
I. Podatek należny 19% (186.739,60) 186.740,00
J. Suma należnych zaliczek za poprzednie miesiące 279.522,00
K.Nadpłata 92.782.00