FINANSE:
1. Sektor finansów tworzą:organy admin.rządowej,gminy,powiaty,samo.wojew,jedno.budżetowe,zakłady budżetowe,gospod.pomocnicze,fundusze celowe,szkoły wyższe,zoz-y,zus,krus,nfz,pan
2. Środki publiczne:dochody publiczne,środki z UE,bezzwrotne z zagranicy,przychody(ze sprzedaży pap.wart,z prywatyzacji majątku,z otrzymanych pożyczek)
3. Dochody publiczne: podatki,sładki,opłaty,wpływy ze sprzedaży wyrobów i usług,dochody z mienia,sadki,darowizny,odszkodowania,
4. Rozchody publiczne: spłaty otrzymanychpożyczek i kredytów,wykup pap.wart,udzielone pożyczki,
5. Jednostka budżetowa-wydatki/wpływy do/z budżetu,tworzą ministrowie,kierownicy urzędów centralnych itp.,organ tworzący nadaje statut,uzyskuja dochody(opłata za udostępnienie dokumentacji przetargowej,spadki,zapisy,odszkodowania,opłaty egzamin,ze sprzedaży zapasów mobiliz.z czynności za bezpieczeństwo imprez masowych,z odsetek z lokat na rach.bankowych placówek zagranicą)
6. Zakłady budżetowe-odpłatnie wykonują zadania,utrzymują się z własnych przychodów;może otrzymać dotacje przedmiotowe,,jeśli nowy zakład może dostać dotacje na środki obrotowe,dotacje nie mogą przekroczyć 50%kosztów działalności,do budżetu wpłaca nadwyżki środków obrotowych,tworzą ministrowie,kierown.urzędów centralnych itp./
7. Gospodarstwo pomocnicze: wyodrębiona część jedno.budżetowej,koszty pokrywając z działalności działalności;może otrzymać dotacje przedmiotowe i jako nowe gospo-na środki obrotowe,sprzedaje usługi na rzecz macierzystej jednostki wg.kosztów własnych,do budżetu wpłaca połowę osiągniętego zysku
8. Fundusz celowy-ustalony ustawowo,może działac jako osoba prawna lub stanowić odrębny rach.bankowy;może zaciągać kredyty i pożyczki,w planie finansowym ujmuje wydatki na cel wskazany w ustawie budżetowej,jeśli się nie wykorzysta wszystkich rodków trzeba oddać różnicę do 15stycznia,
9. Dług publiczny-nominalna wartość zobowiązań,nie może przekroczyć 60%PKB,kontrolę sprawuje Min.Finansów
a) 50-55%-w nastepnym roku dług nie może być wyższy,jest to górne ograniczenie
55-60%-j.w+górne ograniczenie deficytu pomniejszone o współczynnik R,RM przedstawia program sanacyjny, =>60%-po 7dniach jedn. Nie mogą udzielać poręczeń i gwaaancji,do30dni RM przedstawia program sanacyjny Sejmowi,w kolejnym roku budżetowym jest zakaz udzielania nowych poręczeń i gwarancji
BUDŻET :
przychód - uzyskany lub należny wpływ wartości, korzyści materialnych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.
wydatek - to każdy rozchód środków pieniężnych z kasy lub rachunku bankowego jednostki gospodarczej, w związku z zapłatą za określone dobra lub usługi w związku z regulowaniem różnych zobowiązań jednostki
rozchód -
1. Dochodem budżetu są - podatki i opłaty, cła, wpłaty z tyt.dywidend , z zysku NBP, z nadwyżek, z najmu i dzierżawy, odsetki na rachunkach bankowych, od lokat terminowych, od udzielonych pożyczek, spadki i zapisy, środki z budżetu UE
2. Wydatki przeznaczone są na: utrzymanie i funkcjon. org. władzy publicznej, funkcjonowanie sądów i trybunałów, subwencje ogólne dla samorządu terytorialnego, dotacje, subwencje dla partii politycznych, obsługę długu publicznego.
3. Ustawa budżetowa ustala: deficyt i źródło jego porycia, limit zatrudnienie w budżetówce, przychody, rozchody, dotacje celowe dla samorz.teryt., zakres i kwoty dotacji przedmiotowych
4. Ustawa budżetowa zawiera: zest.przych. i dochodów zakładow budżetowych i gospod.pomocniczych. plany finansowe panstwowych funduszy celowych, wykaz programów i inwestycji wieloletnich, wykaz jednostek otrzymujących dotacje podmiotowe i celowe oraz ich kwoty
5. Z budżetu mogą być udzielone pożyczki: dla jedn.sam.terytor. w ramach działań naprawczych lub ostrożnościowych, wynikające z umów międzynarod, wynikających z innych ustaw
6. Rezerwy - rezerwa ogólna nie większa niż 0,2% wydatków budżetu
- rezerwa celowa nie większa niż 5% wydatków budżetu
7. Wydatki dzielą się na: dotacje i subwencje, świadczenia na rzecz osób fizycznych, wydatki bieżące jedn.budżet., wydatki majątkowe, wydatki na obsługę długu Skarbu Państwa, środki własne UE.
TRYB OPRACOWANIA BUDŻETU:
1. Min.Finansów przedstawia R.M założenia projektu budżetu
2. Materiały do projektu ustawy budżetowej przygotowują Ministrowi dysponenci części budżetowych
2a. Potrzebne są dane z rozliczenia poprzedniego budżetu ogłoszone w Monitorze Polskim do końca maja, Min.Finansów musi ogłosić w M.P relację długu publicznego do PKB.
3. Min.Finansów przedstawia R.M projekt ustawy budżetowej
4. Min.Finansów włącza do projektu dochody/wydatki Kancelarii Sejmu, Senatu, Prezydenta RP,SN,TK,KRS,NIK,RPO,KRRiT,IPN.
4q. Min.Finansów nie może kwestionować wydatków w/w.
4b. Wstepnego podziału wydatków ustala Min.Finansów-sztywne wydati(obsługa długu publicznego i zagr,wynagrodzenie budżetówki,składki do UE,finans.funduszy celowych,inwestycje długoletnie,subwencje ogólne)
5.Min.Finsów musi znaleźć pokrycie każdej wydanej złotówki
6. Rada ministrów musi uchwalić projekt ustawy i z uzasadnieniem przekazać Sejmowi do 30 września
7. Ustawę musi przyjąć Parlament w terminie do 4 miesięcy od daty złożenia w Sejmie.
8. Ustawa obowiązuje od 1 stycznia
9. Prezydent nie może zgłosić weta, może zapytać TK o zgodność ustawy z Konstytucją
10. Dysponenci części budżetowych do 25.10 przekazują jednostkom podległym i jedn.sam.teryt. informacje o kwotach przyjętych w projekcie ustawy.
11. Do 1 grudnia jednostki przekazują projekty planów finansowych zgodnych z projektem
12. Prowizorium - na okres krótszy niż rok-wszystkie przepisy są takie same, ale przedstawienie projektu ustawy na 3 miesiące przed końcem prowizorium.
13. Jeśli ustawa/prowizorium nie zostaną uchwalone do 1 stycznia, obowiązuje projekt ustawy
14. W terminie 21 dni od ogłoszenia ustawy budżetowej, dysponenci przedst. Min.Finansów plan dochodów i wydatków.
Podział rezerw celowych dokonuje Min.Fin. w porozumieniu z właściwymi ministrami do 15.10 z wyjątkiem rezerwy na obsługę zobowiązań Skarbu Państwa.
Podział rezerw celowych na wzrost wynagrodzeń i zatrudnienia dokonuje Rada Ministrów.
Rezerwą ogólną dysponuje Rada Ministrów
Niewykorzystane dotacje należy zwrócić do 15 stycznia następnego roku
Niewykorzystane dotacje na zagraniczne zadania należy zwrócić do 28 lutego następnego roku
15. Wykonanie budżetu podlega kontroli Sejmu
16. R.M przedstawia Sejmowi i NIK-owi do 31 maja roczne sprawozdanie z wykonania budżetu
17. Min.Finansów do 10 września przedstawia komisji sejmowej ds.budżetu i NIK-owi sprawozdanie za wykonanie budżetu za pierwsze półrocze
18. Ograniczenia budżetowe- przenosić mogą tylko dysponenci I stopnia, nie można przenosić między resortami, można tylko między paragrafami i rozdziałami
19. Dochody wpływają na rachunek US - CRBBP-tutaj trafiają dochody każdej jednostki.
20. Jednostki otrzymują pieniądze od szczebla wyższego
BANKOWA OBSŁUGA BUDŻETU PAŃSTWA:
1. Rachunki prowadzi NBP lub BGK
2. BGK może przejąć obsługę rachunków w momencie przyjęcia euro.
3. Rachunki bieżące zakładów budżetowych i gospod.pomocniczych oraz rachunki pomocnicze może prowadzić NBP BGK lub inny bank w drodze zamówienia publiczn.
4. W przypadku przejściowych nadwyżek środków na centralnym rachunku bieżącym można kupić lokaty w NBP lub BGK
5. W przypadku ambasad - rachunek bieżący w banku krajowym, w którym ambasada ma swoją siedzibę
6. Rachunek inwestycyjny musi być w tym banku co bieżący
BUDŻET TERENOWY:
1. Uchwalany w formie uchwały budżetowej
2.Uchwalany przez organ wykonawczy- gmina(wójt),powiat(zarząd powiat),województw(zarząd województwa)
3. Łączna kwota spłat rat kredytów i pozyczek,wykupów pap.wartościowych emitowanych przez jedn.samorz. nie może przekroczyć 15% planowanych dochodów
(jeśli dług publiczny przekroczy 55% PKB, to kwota ta nie może przekroczyć 12%)
4. Tworzone mogą być rezerwy celowe(do 5%wydatków budżetu) i ogólne(do 1% wydatków)
5. Można udzielać dotacji przedmiotowych,celowych,pomocy rzeczowej innym jednostkom samorządu terytorialnego
6. Może zaciągać kredyty i pożyczkii z budżetu Państwa-nie ulegają one umorzeniu. Wniosek składa się Ministrowi Finansów-ten może zlecić BGK dokonywanie wszelkich czynności związanych z pożczyką,rozliczeniem.
OPRACOWANIE BUDŻETU TERENOWEGO:
1. Projekt musi być przygotowany z objaśnieniami z prognozą długu i informacją o stanie mienia komunalnego przez zarząd jedn. Samorządu terytor.
2. Projekt zostaje przedstawiony regionalnej izbie obrachunkowej i organowi stanowiącemu do dnia 15.11 poprzedzającego rok budżetowy
3. Można uchwalić prowizorium jeśli budżet państwa ma uchwalone prowizorium
4. Uchwala ustawę organ stanowiący przed początkiem roku budżetowego
5. Do czasu uchwalenie(nie później niż do 31.03) obowiązuje projekt budżetu
6. Jeśli nie uchwali się budżetu- reg.izba obrach.do 30.04 ustala budżet
7. W terminie 7 dni od dnia przekazania uchwały budżetowej org.stanowiącemu,zarząd jedn.sam.przekazuje inf.podległym jednostkom co opracowania budżetów
8. Jednostki podległe opracowują plany w ciągu 30 dni od otrzymania
9. Zarząd jednostki sprawuje nadzór nad wykonaniem budżetu
ŚRODKI Z UE:
1. Środki gromadzone są na oddzielnych rachunkach w NBP lub BGK, prowadzonych w euro.
2. Przy wydatkowaniu środków stosuje śie przepisy i zasady jak dla dotacji z budżetu państwa
3. Nadzór finansowy sprawuje Min.Finansów
4. W przypadku niezgodnego wykorzystania, bez zachowania procedur lub w nadmiernej ilości, należy zwrócić wraz z odsetkami i ma się zakaz 3 letni na te środki.
WSPÓŁFINANSOWANIE PROJEKTÓW Z BUDŻETU UE:
1. Można otrzymać środki na prefinansowanie zadań
2. Środki na prefinansowanie udostępniane są w formie oprocentowanych pożyczek
3. Pożyczki na : zwalczanie bezrobocia nie są oprocentowane
4. Zwrot pożyczki udzielonej na prefinansowanie następuje po otrzymaniu środków z UE
5. Umowę pożyczki zawiera właściwy minister
SAMORZĄD TERYTORIALNY:
1. Dochodem są: dochody własne, subwencja ogólna, dotacje celowe, środki ze źródeł zagr-bezzwrotne, środki z UE.
2. Dochód własny gminy:wpływy z podatków(nieruchomości,rolny,leśny,karta podatkowa)wpływy z opłat(skarbowa,admin,miejscowa,targowa),z majątku gminy, spadki,darowizny,z kar pieniężnych, odsetki od pożyczek udzielonych,dotacje z innych jedn.itp.
3. Wysokość w udziału z podatku od osób fiz-39,34%(prawnych-6,71%)
4. Subwencje: a)wyrównawcza(kwota podstawowa-<92%G,uzupełniająca <150%G i gęstość zaludnienia mniejsza od średniej krajowej);b) równoważna-łączna kwota wpłat gmin
c) oświatowa
5. Dotacje dla jednostek sam.teryt: celowe z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych: inwestycje szkoł i placowek oświat,wspieranie edukacji na obszarach wiejskich,wdrażanie reformy systemu oświaty
DZIAŁALNOŚĆ UBEZPIECZENIOWA:
DZIAŁ I - Ubezpieczenia na życie (na życie, posagowe,rentowe,wypadkowe,chorobowe)
DZIAŁ II - Pozostałe ubezpieczenia osobowe i majątkowe (wypadkowe,AC,żeglugi morskiej,przedmiotów w transporcie,szkody spowodowane żywiołami,szkody rzeczowe,OC,kredytu,różnych ryzyk finansowych,ochrony prawnej)
1. Zakład Ubezp.może pracować tylko jako spółka akcyjna lub tow.ubez.wzajemnych
2. Ubez.umowne-a)dobrowolne- b) obowiązkowe(ubezp.budynków rolnych,OC rolników i sam
3. OC muszą posiadać: doradcy,brkoerzy,firmy turystyczne,zakład pogrzebowy
4. Firma prowadząca konkretny dział ubezpieczeń nie może odmówić ubezpieczenia obowiązk.
5. Wymagania kapitałowe: Dział I - 3mln (S.A) - 2,225mln(TUW);
Dział II- gr.10-15:3mln(S.A),2,250(TUW); pozostałe grupy: 2mln(S.A), 1,5mln(TUW)
6. Członkowie zarządu: nie karani,muszą mieć kapitał zakładowy,zdolność do czynności prawnych
7. W Dziale II formy muszą mieć aktuariusza.
8. Tow.Ubezp.Wzajemnych: ubezpiecza swoich członków,podlega wpisowi do KRS,nie są nastwione na zysk,maja kap.zakładowy 2,5mln euro, mogą ubezpieczać innych aleich składki niższe niż 10% wszystkich,nie biorą udział w dzieleniu zyskiem i pokrywaniu strat.
9.Różnice między zwykłą S.A a ta ubezpiczeniową:
-zwykła ma działalność nieograniczoną
-ubezp.tylko działalność ubezp.lub inwestycyjną
-kapitał zapasowy(8% od zysku do wys.1/3zakładowego)
-cel główny kap.zapasowego to pokrycie ewentualnych strat
-można uwtorzyc dodatkowe fundusze
-tylko forma pieniężna-nie można wnieść aportu
-może emitować tylko akcje imienne
-nadzór- S.A.-rada nadzorcza/S.A.Ubezp-rada nadzorcza+KNF
-w podziale zysku może brać udział ubepieczony
10. Kiedy KNF może nie wydać pozwolenia na działalność ubezpieczoniową:
-dokumenty nie spełniają wymagań
-osoby wchodzące w skład rady nadzorczej nie spełniają wymogów
-założyciele nie dali rękojmi/nie udowodnią posiadania środków finans.dla kap.zakład
-założyciele mają majątek z nielegalnego źródła
-działalność zagraża obronności i bezpieczeństwu kraju
11. Kiedy NF może cofnąć pozwolenie:
-firma przestała spełniać warunki wymagane
-działa z naruszeniem prawa
-przestaje pracować dłużej niż 6 miesięcy
-nie rozpoczęła firma pracy w okresie przewidzianym-tj,12 miesięcy od wydania zezw.
12. Pozaunijne firmy ubezpieczeniowe:
-zezwolenie wydaje KNF na zasadzie wzajemności
-firma musi działać jako odział główny
-muszą wprowadzić kaucję-min.wartość kap.gwarancyjnego
-jeśli firma ma zezwolenie w macierzystym kraju
13. Unijne firmy ubezpieczeniowe:
-nie muszą mieć zezwolenia bo przepisy są ujednolicone
-oddział musi utworzyć dana firma-nadzór sprawuje macierzysty organ
GOSPODARKA FINANSOWA ZAKŁADÓW UBEZPIECZENIOWYCH:
1. Margines wypłacalności(ustala Min.Fin) - miara ilości środków własnych-18%zebranej składki lub 23% wypłacanych odszkodowań-> wyższa obowiązuje
2. a) środki własne>margines wypłacalności
b) kapitał gwarancyjny>1/3 marginesu wypłacalności - oba muszą być spełnione
3. Środki własne zakładu ubezpieczeń powinny odpowiadać:
- wartości opłaconego kapitału zakładowego
- wart.zobow.wobec członków towarzystwa
-kapitałowi zapasowemu i rezerwowemu
-niepodzielonemu wynikowi finansowemu
4. Zakład ubezpieczeń tworzy:
-kapitał zapasowy i kapitały rezerwowe
-rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe
-fundusz prewencyjny
-fundusze i rezerwy specjalne
5. Rezerwy tech-ubez.-na pkrycie bieżących i przyszłych zobow.mogące powstać z umów
-rezerwa składek,rezerwa na ryzyka niewygasłe,na wyrównanie ryzyka,ubezp.na życie,
-obliczone muszą być przez aktuariusza(w Dziale I) z wykorz.mat.ubezp.(w Dziale II)
6. Z.U musi mieć aktywa nie niższe niż rezerwa tech-ubzep brutto
7. Aktywa powinny być zróżnicowane i rozproszone by zachować ostrożność zysk i płynność.
8. Rodzaje aktywów stanowiące pokrycie rezerw tech-ubezp:
- pap.wartościowe poręczone przez Skarb Państwa ,obligacje,inne dłużne papiery,akcje dopuszczone do publicznego obrotu,jedn.uczestn.certyfikaty,udziały,listy zastawne,depozyty bankowe,środki pieniężne,należnosci od cedentów
9 Likwidacja Zakładu Ubezpieczeń: pamiętać by środki własne>MW, Kap.gwar<śr.wł<MW
sr.wł<Kap.gwar.
a) można wprowadzić kuratora(powołany na czas określony,odwołany przez organ nadzoru,może się sprzeciwić decyzji rady i zarządu,uczestniczy w posiedzeniach,może zaskarżyć uchwałę walnego zgromadzenia,
b) można wprowadzić zarząd komisaryczny(gdy nie przedłoży zakład planu krótk.wypłacalności),wtedy zarząd Z.U zostaje odwołany,prokury i pełnomocnictwa wygasają.Ma prawo podejmować wszelkie decyzje zastrzeżone w statucie ZU.Podejmuje wszelkie czynnoścy by zabezpieczyć interesy ubezpieczonych
c) likwidacja właściwa-jako uchwała walnego zgromadzenia(dobrowolna),przez organ nadzoru(przymusowa), zakład nie może zawierać umów,dotychczasowe nie mogą być przedłużone,sumy ebezpieczeń nie mogą być podwyższone;można wyznaczyć likwidatorów,należy powiadomićpisemnie znanych wierzycieli i organ nadzoru państw UE.;likwidator składa bilans otwarcia likwidacji i sprawozdanie likwidacyjne,sprawozd.finans za każdy rok liwidacji,sprawozd.o przebiegu likwidacji;rezerwy tech-ubezp stanowią pokrycie roszczeń z tytułu umów ubezpieczeniowych
DEWIZY:
1. Rezydentami są: osoba fizyczna zamieszkała w danym kraju,osoba prawna mająca siedzibę w danym kraju,firma z centralą za granicą(mająca swój oddział w danym kraj)
2. Nierezydentami są: osoba fizyczna zamieszkała za granicą,osoba prawna mająca siedzibę w kraju trzecim,odziały rezydentów za granicą
2. Wartości dewizowe: złoto i platyna dewizow,waluty obce,dewizy(papiery wartoś)
3. Obrót dewizowy z zagranicą: zawarcie umowy miedzy rezydentem i nierezydentem :roliczeń pieniężnych lub przeniesienie własności wartości dewizowych; przeniesienie rzeczy lub prawa,dokonywanie wywozu,przeazywanie lub wysyłanie wartości dewizowych.
3a. Obrót dewizowy w kraju: zawarcie umowy dotyczące rozliczeń w walutach obcych albo przeniesienie własności wartości dewizowych.
4. Zastrzeżenia w obrocie dewizowym:
-wysyłanie przez rezydentów do krajów trzecich zagr.środków płatniczych na rozpoczęcie tam działalności gospodarczej
-zbywanie w kraju przez nierezydentów z krajów trzecich (pap.wartoś,wierzytelności i innych praw dokonywanych przez rozliczenia pieniężne.
-nabywanie przez rezydentów(udziałów i akcji i jedn.uczestn.w spółkach z siedziba w kraju trzecim,pap.wartoś.wystawionych przez nierezydentów z kraju trzeciegu,wartości dewizowe zbywane przez nierezydentów z krajów trzecich w zamian za krajowe dewizy i środki płatnicze)
-otwieranie przez rezydentów rachunków w bankach mających siedzibę w kraju trzecim
5.Działalność kantorowa: jest regulowana i wymaga wpisu do rejestru działalności kantorowej. Może prowadzić kantor osoba fizyczna nie karana oraz osoba prawna i spółka niemająca osobowości prawnej,których żaden członek nie został skazany za przestępstwo skarbowe.. Należy mieć fachowe przygotowanie(ukończenie kursu i praca w banku min.rok obsługując transakcje walutowe)
Obowiązki: prowadzić na bieżąco ewidencję operacji,wydawanie dowodów kupna-sprzedaży,lokali warunki techniczne bezpieczne dla działalności kantorowej.
PRAWO BANKOWE:
1. Czynności bankowe: przyjmowanie wkładów pieniężnych,płatnych na żądanie,udzielanie kredytów oraz gwarancji bankowych,emitowanie bankowych pap.wartoś,prowadzenie rozliczeń pieniężnych,udzielanie pożyczek,operacje czekowe i wekslowe,wydawanie kart płatniczych
2. Tworzenie banków: jako banki państwowe,spółdzielcze,spółka acyjna
a) założyciele-w S.A. osoby prawne i fizyczne nie mnie niż 3,B.S-tylko osoby fizyczne-10 osób
b) Bank Państwowy-utworzony przez RM na wniosek Min. Skarbu zaopiniowany przez KNB.BP nie podlega wpisowi do rejestru przedsiębiorstw państwowych
Organami są rada nadzorcza i zarząd.Rada nadzorcza powoływana na 3lata-przewodniczącego powołuje Premier na wniosek Min.Skarbu. Członkowie rady powoływani przez Min.Skarbu.Prezesa zarzadu banku powołuje rada nadzorcza. Rada nadzorcza sprawuje nadzór nad działalnością,zatwierdza sprawozdanie finansowe i podział zysku.Statu bankowi nadaje Min.Skarbu w porozumieniu z Min.Finansów po opinii KNB.Kapitał założycielksi-5mln euro
c) Bank Spółdzielczy-stosuje się przepisy prawa spółdzielczego i bankowego,statut banku pod rygorem nieważności jako akt notarialny
d) Banki w formie S.A.-organem nadzoru jest rada nadzorcza składająca się z 5osób-powołuje ich walne zgromadzenie,zarząd banku składa się z 3 osób fiz. Powoływanych przez radę nadzorczą,fundusz własny-5mln euro,wpłacone w PLN,KNB wydaje 2 zezwolenia.
e) postępowanie przy tworzeniu:należy mieć zapewnione fundusze własne,odpowiednie pomieszczenia i urządzenia techniczne,członkowie zarządu maja odpowiednie wykształcenie,przedstawiony plan działalności banku na okres 3 lat,część kap.założ wniesiona jako apot ale muszą być przydatne w prowadzeniu działn.bankowej(i nie może przekraczać 15% kap.założ)potrzebne są 2zezwolenia KNB.kap.założ-5mln euro-wpłacone do banku krajowego,
f)przekształcenie Banku Państwowego w S.A.-R.M na wniosek Min.Skarbu po opinii KNB w drodze rozporządzenia przekształca bank w S.A. -bank państwowy ulega likwidacji i jego organy ulegają rozwiązaniu
g) łączenie się banków-mogą się łączyć w bankowe izby gospodarcze,należy łączenie zgłosić KNB,prezesi banków tworzą radę zrzeszenia,banki mogą się połączyc po zgodzie KNB,