1. STRESZCZENIE PROJEKTU
Przedmiotem biznes planu jest przedsięwzięcie polegające na uruchomieniu przedsiębiorstwa świadczącego usługi w zakresie przewozu osób i towarów dla kompleksu finansowo-hotelowego Warta Tower.
Biznes plan będzie pełnił rolę materiału informacyjnego dla właściciela przedsiębiorstwa pomagając w podejmowaniu decyzji odnośnie założenia firmy i jej funkcjonowania. Ponadto będzie jednym z niezbędnych dokumentów do uzyskania kredytu w banku pozwalającego na rozpoczęcie działalności przez przedsiębiorstwo.
Podstawowym przedmiotem działalności firmy będzie przewóz pasażerów (gości hotelu Warta) samochodami osobowymi z lotniska do hotelu oraz do innych miejsc w Warszawie i okolicy wybranych przez klienta (wyjazdy w celach handlowych oraz turystycznych w zależności od życzeń klienta). Duża liczba korporacji taksówkarskich sprawia, że ich klient nie pochodzący z Warszawy jest w dużym stopniu narażony na nie fachowe wykonanie usługi. Również cudzoziemcy przybywający do Polski mogą się czuć obco, a będzie to głównie spowodowane niską znajomością języków obcych przez kierowców stołecznych taksówek. Głównym celem firmy jest obsługa jak największej liczby gości hotelowych, a także wyrobienie dobrej renomy wśród wielu firm świadczących usługi przewozowe w Warszawie.
Ponadto z usług firmy będą mogły skorzystać inne osoby, które zgłoszą chęć skorzystania z pojazdu telefonicznie do siedziby firmy. Dużą zaletą firmy będzie jej lokalizacja w centrum Warszawy.
Firma także świadczyć będzie usługi kurierskie w obrębie Warszawy i okolic dla firm mających siedzibę w kompleksie finansowym Warta. Jednak przewozy kurierskie będą stanowić jedynie uzupełnienie przewozów pasażerskich ze względu na silną konkurencję na rynku. W przewozach towarów głównymi klientami będą firmy korzystające z usług centrum finansowo-hotelowego Warta ze względu na łatwość dotarcia do nich. W przypadku osiągnięcia zadowalających wyników finansowych ze świadczenia usług kurierskich możliwa jest rozszerzenie zakresu działalności firmy oraz nabycie kolejnych pojazdów. Głównym zagrożeniem będzie dotarcie do klientów i uzyskanie ich zamówień ze względu na dobrą opinię a także udział w rynku jaki osiągnęły firmy kurierskie takie jak STOLICA, MASTERLIN
2. CHARAKTERYSTYKA PROFILU PRZEDSIĘWZIĘCIA
2.1 Opis firmy
Działalność gospodarcza firmy TRANS TAXI obejmować będzie świadczenie usług w zakresie przewozu osób w obrębie Warszawy i okolicy. Ponadto przedsiębiorstwo świadczyć będzie usługi kurierskie. Podstawowym zadaniem firmy będzie obsługa gości hotelu WARTA TOWER oraz firm mających siedzibę w centrum finansowym WARTA.
2.2 Podstawowe dane o firmie
Nazwa firmy:
TRANSTAXI
Lokalizacja:
Warszawa, ul. Chmielna 75
Kontakt:
Tel (0-22) 534-42-88
Fax (0-22) 534-42-89
e-mail transtaxi@com.pl
Terenem działania spółki będzie Warszawa i jej okolice.
2.3 Status prawny firmy
Przedsiębiorstwo przewozowe rozpocznie działalność 1 stycznia 2003 roku w Warszawie jako własność prywatna. Firma będzie podmiotem, w którym właścicielem i głównym inwestorem będzie jedna osoba.
Firma „TRANSTAXI” jest niezależną firmą zarejestrowaną jako podmiot gospodarczy w Sądzie Rejonowym m. St. Warszawy. Zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej zostało wydane przez Urząd Gminy Warszawa Centrum.
Firma prowadzi rozliczenie miesięczne na zasadach księgi przychodów i rozchodów, i jest płatnikiem podatku od towarów i usług VAT. Księgowość prowadzona jest przez biuro rachunkowe. Dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej będą przechowywane w siedzibie w/w biura.
Właścicielem firmy jest osoba prawna zakładająca ją dzięki zaciągnięciu kredytów inwestycyjnych i wkładu kapitału własnego oraz rejestrująca przedsiębiorstwo przewozowe TRASTAXI w Głównym Urzędzie Statystycznym i otrzymująca numer identyfikacyjny podatnika NIP.
Firma zostanie utworzona w oparciu o kapitał własny i kredyty zaciągnięte w następujących bankach:
FIAT BANK POLSKA S.A. - środki zostaną przeznaczone na zakup samochodów.
BANK ROZWOJU EKSPORTU S.A. - środki zostaną przeznaczone na inne cele związane z rozpoczęciem funkcjonowania przez firmę.
2.4 Środki niezbędne do rozpoczęcia działalności
Środki transportu
Samochody osobowe 8 X Fiat Marea 100 16V SX
Samochód dostawczy Fiat Doblo 1.2 SX
Lokal
Pomieszczenie biurowe w kompleksie Warta Tower o pow. 40 m2
Dyspozytornia w kompleksie Warta Tower o pow. 20 m2
Wyposażenie biura
biurko szt. 2
fotel szt. 5
komputer szt. 2
drukarka szt. 2
szafki biurowe 1 komplet
linie telefoniczne wraz z aparatami szt. 2
CB Radio stacjonarne szt. 1
3. KADRA ZARZĄDZAJĄCA I PRACOWNICY FIRMY
3.1 Struktura organizacyjna
Dyrektor - 1
Dyspozytorzy - 2
Kierowcy - 25
Łączne zatrudnienie - 28 osób
|
Właściciel |
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||
|
Dyrektor |
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||
|
Dyspozytor |
|
Dyspozytor |
|
|||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||
Kierowca 1 |
|
Kierowca 2 |
|
Kierowca 3 |
|
Kierowca 4 |
|
Kierowca 5 |
|
......... |
|
Kierowca 25 |
|||||||
4. ANALIZA OTOCZENIA STRATEGICZNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA
4.1 Tendencje rozwojowe
W czasie przeprowadzonych badań wyniki wskazały na rosnące zapotrzebowanie na przewozy taksówkowe.
Spowodowane jest to wzrostem ilości przewozów lotniczych w skali roku (oparto się tu na statystykach), rozwojem portu lotniczego WARSZAWA - OKĘCIE, a co za tym idzie zwiększeniem jego przepustowości oraz zwiększeniem liczby połączeń i liczby lotów. W 2003 roku planowana jest rozbudowa portu lotniczego ze względu na coraz większą liczbę osób obsługiwanych przez ten port. Ponadto ciągle nie ma wygodnego i szybkiego połączenia centrum Warszawy z lotniskiem, a mimo wielu zapowiedzi nie powstała linia tramwajowa łącząca obydwa miejsca w stolicy. Firmy świadczące usługi przewozowe, które zajmują miejsce przed halą odpraw nie zapewniają odpowiedniego stopnia świadczonej usługi w stosunku do ceny jaką trzeba za nią zapłacić. Poza tym rozwój gospodarki w Polsce powoduje zainteresowanie zagranicznych inwestorów a to związane jest ze zwiększeniem liczby ich wizyt w Polsce. Wpływ na zwiększoną atrakcyjność Polski ma także bliskie wstąpienie do Unii Europejskiej. Poza tym Polska staje się krajem coraz bardziej atrakcyjnym dla turystów. W celu obsługi przybywających do naszego kraju inwestorów, biznesmenów i turystów powstał hotel mieszczący się w kompleksie WARTA TOWER, którego obsługę transportową klientów będzie prowadziło analizowane przedsiębiorstwo.
W przewozach kurierskich głównymi klientami będą firmy mieszczące się w kompleksie finansowym WARTA TOWER. W Warszawie jest duże zapotrzebowanie na przewozy paczek. Istnieje wiele firm kurierskich i przebicie się na rynku nie będzie łatwe dlatego w początkowym okresie działalność firmy skupi się na obsłudze klientów do których będzie najłatwiej dotrzeć. Ponadto firma będzie świadczyła usługi dla hotelu znajdującego się w kompleksie finansowo - hotelowym. Będzie dostarczać towary niezbędne do jego funkcjonowania (np. serwetki, ręczniki, artykuły biurowe itp.). Zaletą firmy będzie jej lokalizacja w centrum Warszawy a więc łatwość i szybkość dotarcia do wielu klientów. W przypadku zwiększenia się popytu na usługi kurierskie nie wykluczone jest zakupienie nowych pojazdów. Ponadto samochody dostawcze mogą zostać bardzo łatwo przystosowane do przewozu osób niepełnosprawnych w przypadku wystąpienia popytu na świadczenie usług dla tej grupy osób.
Klienci - prognoza popytu
Szacowana ilość przejechanych kilometrów w odniesieniu do poszczególnych usług
Rok |
2003 |
2004 |
2005 |
||||||||||||
Symbol usługi |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
razem |
razem |
|
Przewóz osób |
Ilość km w I strefie taryfowej |
41.800 |
44.000 |
53.000 |
52.000 |
53.000 |
68.000 |
70.000 |
69.000 |
64.000 |
54.000 |
50.000 |
66.000 |
800.000 |
850.000 |
|
Ilość km w II strefie taryfowej |
800 |
800 |
900 |
1.100 |
1.100
|
1.200 |
1.200 |
1.200 |
1.100 |
1.000 |
900 |
1.200 |
15.000 |
18.000 |
Przewóz przesyłek |
Ilość km przewiezionych przesyłek |
1.500 |
1.600 |
2.000 |
2.200 |
2.500 |
3.000 |
3.000 |
2.800 |
2.800 |
2.500 |
2.500 |
2.000 |
33.000 |
37.000 |
Tabela 3. Szacowana liczba przejechanych kilometrów.
Szacowana liczba klientów w odniesieniu do poszczególnych usług .
Rok |
2003 |
2004 |
2005 |
||||||||||||
Symbol usługi |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
razem |
razem |
|
Przewóz osób
|
Ilość km w I strefie taryfowej |
4.180 |
4.400 |
5.300 |
5.200 |
5.300 |
6.800 |
7.000 |
6.900 |
6.400 |
5.400 |
5.000 |
6.600 |
80.000 |
85.000 |
|
Ilość km w II strefie taryfowej |
80 |
80 |
90 |
110 |
110
|
120 |
120 |
120 |
110 |
100 |
90 |
120 |
1.500 |
1.800 |
Przewóz przesyłek |
Ilość km przewiezionych przesyłek |
150 |
160 |
200 |
220 |
250 |
300 |
300 |
280 |
280 |
250 |
250 |
200 |
3.300 |
3.700 |
Tabela 4. Szacowana liczba klientów.
4.3 Cennik usług
Cennik usług
Rok |
2003 |
2004 |
2005 |
||||||||||||
Symbol usługi |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
razem |
razem |
|
Przewóz osób |
Cena 1km w I strefie taryfowej |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
1,80 |
2,10 |
2,40 |
|
Cena 1km w II strefie taryfowej |
2,40
|
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,40 |
2,70 |
2,90 |
Przewóz przesyłek |
Cena 1 km przewiezionej przesyłki |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
1,60 |
Tabela 5. Cennik usług.
5. ANALIZA RYNKU
Ogromna większość gości hotelowych to osoby nie dysponujące środkiem indywidualnego transportu. Są to ludzie o wyższych zarobkach, dla których bardzo ważna jest fachowość wykonanej usługi. Klienci oczekują od kierowców doskonałej znajomości miasta a także kultury osobistej (np. włożenie i wyjęcie bagażu z samochodu). Goście hotelowi będą potrzebować firmy, która zapewni im szybki i komfortowy dowóz na lotnisko i z lotniska oraz dostarczy ich w wybrane przez nich miejsce w Warszawie i okolicach
Udział w rynku na tle konkurencji jest trudny do oszacowania, jednak obsługa gości hotelu WARTA TOWER w 80 % należeć będzie do firmy TRANS TAXI. Przewóz innych osób, które zgłoszą telefonicznie chęć skorzystania z usług przedsiębiorstwa będzie w dużym stopniu zależał od przeprowadzonej akcji reklamowej w stolicy i będzie się stopniowo zwiększał jednak ze względu na ograniczoną liczbę pojazdów nie przekroczy on granicy około 5 % przewozów taksówkowych w Warszawie.
Udział w przewozach kurierskich na terenie Warszawy będzie znikomy ze względu na silną pozycję konkurencji. Klientami przede wszystkim będą firmy mające siedzibę w kompleksie WARTA TOWER i tam udział usług kurierskich może sięgnąć około 60 %.
Jednym z atutów firmy będzie jej konkurencyjność cenowa w stosunku do konkurencji. W przewozach pasażerskich cena została ustalona na 1,80 zł za kilometr. Ceny u konkurencji przeważnie są wyższe (w 90 % przypadków) i sięgają nawet 2,40 zł / km. W przypadku osiągnięcia zysku i wystąpienia zapotrzebowania na inne usługi przewidywana jest możliwość świadczenia usług przewozowych dla osób niepełnosprawnych oraz możliwość wynajmowania samochodów osobowych wraz z kierowcami do dyspozycji klientów.
6. PLAN ROZWOJOWO - INWESTYCYJNY
6.1 Koszty założenia firmy
Głównym terenem działalności firmy będzie Warszawa i jej okolice. Siedziba firmy będzie się mieściła w kompleksie finansowo - hotelowym WARTA TOWER co będzie dodatkowym atutem w dostępie do klienta. W kompleksie ty zostanie wynajęte pomieszczenie biurowe o powierzchni 40 m2 oraz pomieszczenie z przeznaczeniem na dyspozytornie o powierzchni 20 m2. Stawka za wynajęcie tych pomieszczeń będzie stała przez okres 4 lat i będzie wynosiła 75 zł za metr kwadratowy miesięcznie. Opłata za media (energię elektryczną i wodę) jest również stała i wynosi 10 zł za metr kwadratowy wynajmowanej powierzchni.
Zakupionych zostanie 8 samochodów osobowych FIAT MAREA oraz 1 samochód dostawczy FIAT DOBLO. Samochody te posiadają roczny pakiet ubezpieczeń AC/OC/NW wliczony w cenę samochodu. Samochody te będą nowe i będą posiadały roczną gwarancję a także będą serwisowane w autoryzowanych stacjach obsługi.
Aby przestrzegać przepisów kodeksu pracy dotyczących 40 godzinnego tygodnia pracy zatrudnionych zostanie 25 kierowców.
|
||||
Wyposażenie |
Biurka |
2 * 800 zł |
1.600 zł |
|
|
Krzesła |
2 * 400 zł |
800 zł |
|
|
Telefon z faksem |
2 * 1.200 zł |
2.400 zł |
|
|
Stacjonarne CB radio |
1.450 zł |
1.450 zł |
|
|
Zestaw komputerowy |
2 * 4.000 zł |
8.000 zł |
|
|
Meble biurowe |
4.500 zł |
4.500 zł |
|
Kupno i przystosowanie samochodów |
Samochody osobowe |
8 * 52.500 zł |
420.000 zł |
|
|
Samochód dostawczy |
42.400 zł |
42.500 zł |
|
|
Kupno i montaż taksometrów |
9 * 300 zł |
2.700 zł |
|
|
Kupno i montaż CB radia |
9 * 1.100 zł |
9.900 zł |
|
|
Oznakowanie samochodów |
9 * 450 zł |
4.050 zł |
|
|
Rejestracja samochodów |
9 * 250 zł |
2.250 zł |
|
Środki obrotowe |
Trzymiesięczne płace |
9.600 zł + 9.000 zł + 112.500 zł |
131.100 zł |
|
|
Pierwsze tankowanie 9 samochodów |
1.500 zł |
1.500 zł |
|
Razem |
650.090,00 zł |
|||
6.2 Środki przeznaczone na założenie firmy
Na koszty związane z założeniem firmy zaciągnięte zostaną kredyty w wysokości 612.500,00 zł. Ponadto na założenie firmy przeznaczone zostaną środki własne w wysokości 37.590,00 zł.
Kredyt na kwotę 462.500,00 zł przeznaczony na zakup samochodów pobrano w FIAT BANK POLSKA S.A. na 36 m-cy na 14,30% w skali rocznej przy stałej stopie procentowej. Od wziętego kredytu bank nie pobiera prowizji. Możliwa jest wcześniejsza spłata zaciągniętego kredytu poprzez spłatę zaległych rat łącznie z naliczonymi wcześniej odsetkami. Zabezpieczeniem kredytu są samochody a także pełen pakiet ubezpieczeniowy samochodów oraz cesja polis.
Kredyt inwestycyjny na kwotę 150.000,00 zł pobrano w BANKU ROZWOJU EKSPORTU S.A. na okres 36 m-cy na 19,50% w skali rocznej przy stałej stopie procentowej. Od wziętego kredytu bank nie pobiera prowizji. Możliwa jest wcześniejsza spłata zaciągniętego kredytu poprzez spłatę zaległych rat łącznie z naliczonymi wcześniej odsetkami. Zabezpieczeniem kredytu są samochody a także pełen pakiet ubezpieczeniowy samochodów oraz cesja polis.
7. PLAN FINANSOWY
7.1 Wynagrodzenia pracowników
Stanowisko |
Etatów |
Rok |
|||||
|
|
2003 |
2004 |
2005 |
|||
|
|
Na etat |
Razem |
Na etat |
Razem |
Na etat |
Razem |
Dyrektor |
1 |
3.200 |
3.200 |
3.400 |
3.400 |
3.600 |
3.600 |
Dyspozytor |
2 |
1.500 |
3.000 |
1.650 |
3.300 |
1.800 |
3.600 |
Kierowca |
25 |
1.500 |
37.500 |
1.650 |
41.250 |
1.800 |
45.000 |
Razem (miesięczne) |
|
43.700 |
|
47.950 |
|
52.200 |
|
Narzuty na wynagrodzenie |
|
8.884,21 |
|
9.748,24 |
|
10.612,26 |
|
Razem (rocznie) |
|
631.010,52 |
|
692.378,88 |
|
753.747,12 |
|
Tabela 9. Zestawienie wynagrodzenia pracowników.
|
Dyrektor |
Dyspozytor |
Kierowca |
|
PŁACE BRUTTO |
3.200,00 |
1.500,00 |
1.500,00 |
|
Składka emerytalna |
9,76% |
312,32 |
146,40 |
146,40 |
Składka rentowa |
6,5% |
208,00 |
97,50 |
97,50 |
Składka chorobowa |
2,45% |
78,40 |
36,75 |
36,75 |
Składki razem |
598,72 |
280,65 |
280,65 |
|
Wynagrodzenie po potrąceniu składek |
2.601,28 |
1.219,35 |
1.219,35 |
|
Koszty uzyskania przychodu |
81,84 |
81,84 |
81,84 |
|
Wynagrodzenie po potrąceniu kosztów uzyskania przychodu |
2.519,44 |
1.137,51 |
1.137,51 |
|
Podatek dochodowy |
19% |
478,69 |
216,12 |
216,12 |
Kwota wolna od podatku |
36,35 |
36,35 |
36,35 |
|
Należny podatek dochodowy |
442,34 |
179,77 |
179,77 |
|
Składka zdrowotna |
7,5% |
195,09 |
91,45 |
91,45 |
Zaliczka na podatek dochodowy |
247,25 |
88,32 |
88,32 |
|
PŁACE NETTO |
2158,94 |
1039,58 |
1039,58 |
|
Tabela10. Szczegółowe zestawienie płac pracowników w 2003 roku.
|
Dyrektor |
Dyspozytor |
Kierowca |
|
PŁACE BRUTTO |
3.200 |
1.500 |
1.500 |
|
Składka emerytalna |
9,76% |
312,32 |
146,40 |
146,40 |
Składka rentowa |
6,5% |
208,00 |
97,50 |
97,50 |
Składka na fundusz pracy |
2,45% |
78,40 |
36,75 |
36,75 |
Składka Wypadkowa |
1,62% |
51,84 |
24,30 |
24,30 |
SKŁADKI RAZEM |
650,56 |
304,95 |
304,95 |
|
Tabela 11. Składka ZUS odprowadzana przez pracodawcę w 2003 roku.
7.2 Utrzymanie biura
Pozycja |
Miesięcznie |
Rocznie |
||||
1 |
Czynsz za lokal |
4.500 |
54.000 |
|||
2 |
Energia elektryczna |
600 |
7.200 |
|||
3 |
Telefon z faksem (abonament + koszty rozmów) |
400 |
4.800 |
|||
4 |
Przybory i materiały biurowe |
400 |
4.800 |
|||
Razem: |
5.900 |
70.800 |
||||
Tabela 12. Zestawienie kosztów utrzymania biura.
7.3 Amortyzacja
Pozycja |
Sztuk |
Wartość jednostkowa |
Wartość |
Okres używania |
Kwota amortyzacji (miesięczna) |
|
Samochody osobowe (wyposażone w CB radio) |
8 |
52.500 |
420.000 |
5 lat |
7.000 |
|
Samochód dostawczy (wyposażony w CB radio) |
1 |
42.400 |
42.400 |
5 lat |
706,67 |
|
Meble biurowe |
|
6.900 |
6.900 |
5 lat |
115 |
|
Zestaw komputerowy |
2 |
4.000 |
8.000 |
3 lata 2 miesiące |
200 |
|
Stacjonarne CB radio |
1 |
1.450 |
1.450 |
1 rok |
120,83 |
|
Telefaks |
2 |
1.200 |
2.400 |
1 rok |
200 |
|
|
8.342,50 |
|||||
Tabela 13. Amortyzacja wyznaczona metodą liniową.
7.4 Promocja
W każdym roku:
- druk ulotek szt. 50.000 na rok (będą rozdawane klientom w samochodach)
50.000 szt. x 0,10 zł/szt. = 5.000 zł
- reklama w radio 120 spotów reklamowych
120 x 100 zł = 12.000 zł
Razem: 17.000 zł / rok
1416,67 zł / miesiąc
7.5 Przewidywane przychody
Tabela 14. Przewidywane przychody w roku 2003
Symbol usługi |
Cena jednej usługi [zł/km] |
Usług na miesiąc (średnio) [km] |
Przychód [zł] |
||
|
|
|
miesięcznie |
rocznie |
|
Przewóz osób |
Przewozy w I strefie taryfowej |
1,80 |
57.067 |
102.720,60 |
1.232.647,20 |
|
Przewozy w II strefie taryfowej |
2,40 |
1.041 |
2.498,40 |
29.980,80 |
Przewóz przesyłek |
Przewozy przesyłek |
1,60 |
2.367 |
3.787,20 |
45.446,40 |
Roczny przychód w 2003 roku: |
1.308.074,40 |
||||
Tabela 15. Przewidywane przychody w roku 2004
Symbol usługi |
Cena jednej usługi [zł/km] |
Usług na miesiąc (średnio) [km] |
Przychód [zł] |
|||
|
|
|
miesięcznie |
rocznie |
||
Przewóz osób |
Przewozy w I strefie taryfowej |
2,10 |
66.667 |
140.000,70 |
1.680.008,40 |
|
|
Przewozy w II strefie taryfowej |
2,70 |
1.250 |
3.375,00 |
40.500,00 |
|
Przewóz przesyłek |
Przewozy przesyłek |
1,80 |
2.750 |
4.950,00 |
59.400,00 |
|
Roczny przychód 2004 roku: |
1.779.908,40 |
|||||
7.6 Zestawienie szczegółowe wydatków
Pozycja |
Koszty |
2003 |
|||||||||||
|
|
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
Wynagrodzenie pracowników (brutto) |
Stałe |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
ZUS |
Stałe |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
Spłata kredytu - odsetki |
Stałe |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
4.084,88 |
Czynsz |
Stałe |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
Energia elektryczna (opł. eksploatacyjna + zużycie) |
Stałe |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
Telefon i faks (abonament + koszty rozmów i transmisji) |
Stałe |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
Przybory i materiały biurowe |
Stałe |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
Przeglądy samochodów |
Zmienne |
- |
- |
9.000 |
- |
- |
9.000 |
- |
- |
9.000 |
- |
- |
9.000 |
Promocja i reklama |
Stałe |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
Paliwo |
Zmienne |
7.123,20 |
10.393,6 |
12.521,6 |
12.342,4 |
12.678,4 |
16.172,8 |
16.620,8 |
16.352,0 |
15.209,6 |
12.880,0 |
11.961,6 |
15.500,8 |
Tabela 17. Zestawienie wydatków na rok 2003 z podziałem na koszty stałe i zmienne.
Pozycja |
Koszty |
Rok |
||
|
|
2003 |
2004 |
2005 |
Wynagrodzenie pracowników (brutto) |
Stałe |
524.400,00 |
575.400,00 |
626.400,00 |
ZUS |
Stałe |
106.610,52 |
116.978,82 |
127.347,12 |
Spłata kredytu - odsetki |
Stałe |
49.018,56 |
49.018,56 |
49.018,56 |
Czynsz |
Stałe |
54.000,00 |
54.000,00 |
54.000,00 |
Energia elektryczna (opł. eksploatacyjna + zużycie) |
Stałe |
7.200,00 |
7.500,00 |
7.800,00 |
Telefon i faks (abonament + koszty rozmów i transmisji) |
Stałe |
4.800,00 |
5.000,00 |
5.200,00 |
Przybory i materiały biurowe |
Stałe |
4.800,00 |
5.000,00 |
5.200,00 |
Przeglądy samochodów |
Zmienne |
36.000,00 |
38.000,00 |
40.000,00 |
Promocja i reklama |
Stałe |
17.000,00 |
18.000,00 |
19.000,00 |
Paliwo |
Zmienne |
150.753,79 |
195.888,00 |
218.557,50 |
Tabela 18. Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne.
8. ANALIZA OPŁACALNOŚCI
8.1 Całkowite zobowiązania
|
Rok |
||
|
2003 |
2004 |
2005 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
||
Zobowiązania wobec pracowników |
524.400,00 |
575.400,00 |
626.400,00 |
ZUS |
106.610,52 |
116.978,82 |
127.347,12 |
Podatek dochodowy |
70.946,83 |
148.527,12 |
201.827,82 |
Czynsz |
54.000,00 |
54.000,00 |
54.000,00 |
Energia elektryczna |
7.200,00 |
7.500,00 |
7.800,00 |
Telefon z faksem |
4.800,00 |
5.000,00 |
5.200,00 |
Przybory i materiały biurowe |
4.800,00 |
5.000,00 |
5.200,00 |
Paliwo |
150.753,79 |
195.888,00 |
218.557,50 |
Przeglądy |
36.000,00 |
38.000,00 |
40.000,00 |
Reklama i promocja |
17.000,00 |
18.000,00 |
19.000,00 |
Zobowiązania długoterminowe |
|
||
Długoterminowy kredyt bankowy |
253.185,24 |
253.185,24 |
253.185,24 |
Razem zobowiązania |
1.229.696,38 |
1.412.479,18 |
1.558.517,68 |
Tabela 21. Zestawienie zobowiązań w latach.
Wskaźnik wspomagania finansowego = Całkowite zobowiązania / Całkowite aktywa
|
Rok |
||
|
2003 |
2004 |
2005 |
Całkowite zobowiązania |
1.229.696,38 |
1.412.479,18 |
1.558.517,68 |
Całkowite aktywa |
457.724,95 |
723.521,10 |
968.756,60 |
Wartość wskaźnika |
2,686539 |
1,952229 |
1,608781 |
Tabela 23. Zestawienie wartości wskaźnika wspomagania finansowego zobowiązań w latach.
8.2 Wskaźnik rentowności
Wskaźnik rentowności = Całkowity zysk brutto / sprzedaż netto
|
Rok |
||
|
2003 |
2004 |
2005 |
Całkowity zysk brutto |
253.381,53 |
618.862,98 |
917.399,18 |
Sprzedaż netto |
1.308.074,40 |
1.779.908,40 |
2.166.182,40 |
Wartość wskaźnika |
0,193705 |
0,347693 |
0,423509 |
Tabela 24. Zestawienie wartości wskaźnika rentowności w latach.
Zobowiązania w 2003 roku
|
Rok 2003 |
||||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
Razem |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
||||||||||||
Zobowiązania wobec pracowników |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
43.700 |
524.400 |
ZUS |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
8.884,21 |
106.610,52 |
Podatek dochodowy |
0 |
268,3 |
1.934,8 |
4.225,0 |
4.769,4 |
9.122,1 |
12.524,7 |
12.006,3 |
7.219,0 |
5.149,7 |
3.323,7 |
7.854,3 |
64.738,22 |
Czynsz |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
4.500 |
54.000,00 |
Energia elektryczna |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
7.200,00 |
Telefon z faksem |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
4.800,00 |
Przybory i materiały biurowe |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
4.800,00 |
Przeglądy samochodów |
- |
- |
9.000 |
- |
- |
9.000 |
- |
- |
9.000 |
- |
- |
9.000 |
36.000,00 |
Paliwo |
7.123,20 |
10.393,6 |
12.521,6 |
12.342,4 |
12.678,4 |
16.172,8 |
16.620,8 |
16.352,0 |
15.209,6 |
12.880,0 |
11.961,6 |
15.500,8 |
150.753,79 |
Reklama i promocja |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
1.416,67 |
17.000,00 |
Zobowiązania długoterminowe |
|
||||||||||||
Długoterminowy kredyt bankowy |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
21.098,7 |
253.185,24 |
Razem zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabela 19. Zestawienie zobowiązań w roku 2003.
Wyszukiwarka
Podobne podstrony:
Biznes Plan3, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
tabelki ani biznes plan, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
biznes plan ani tekst, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
Biznes Plan1, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
srd2-22.03.2011, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
PSO-opracowanie, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
wnioski Biznes Plan, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
ekonomika cz2, Dokumenty Inżynierskie, Biznes plany
Istota-biznes-planu lima, instrukcje, Biznes plany
Biznes-plan-biuro turystyczne Jurek, Biznes plany
Biznes Plan - Auto-Plus, Prace dyplomowe, Biznes Plany
riddim zadanko, Dokumenty Inżynierskie, Ruch drogowy i miejski 2 cw
1 Karta analizy dokumentacji, Inżynierskie, Semestr IV, Podstawy procesów technologicznych
111d, Dokumenty Inżynierskie, Rózne
łącznośc ćw 3, Dokumenty Inżynierskie, Rózne
elekt, Dokumenty Inżynierskie, Rózne
BIZNES PLAN - Salon Fryzjerski, Prace dyplomowe, Biznes Plany
więcej podobnych podstron