1. STRESZCZENIE PROJEKTU

Przedmiotem biznes planu jest przedsięwzięcie polegające na uruchomieniu przedsiębiorstwa świadczącego usługi w zakresie przewozu osób i towarów dla kompleksu finansowo-hotelowego Warta Tower.

Biznes plan będzie pełnił rolę materiału informacyjnego dla właściciela przedsiębiorstwa pomagając w podejmowaniu decyzji odnośnie założenia firmy i jej funkcjonowania. Ponadto będzie jednym z niezbędnych dokumentów do uzyskania kredytu w banku pozwalającego na rozpoczęcie działalności przez przedsiębiorstwo.

Podstawowym przedmiotem działalności firmy będzie przewóz pasażerów (gości hotelu Warta) samochodami osobowymi z lotniska do hotelu oraz do innych miejsc w Warszawie i okolicy wybranych przez klienta (wyjazdy w celach handlowych oraz turystycznych w zależności od życzeń klienta). Duża liczba korporacji taksówkarskich sprawia, że ich klient nie pochodzący z Warszawy jest w dużym stopniu narażony na nie fachowe wykonanie usługi. Również cudzoziemcy przybywający do Polski mogą się czuć obco, a będzie to głównie spowodowane niską znajomością języków obcych przez kierowców stołecznych taksówek. Głównym celem firmy jest obsługa jak największej liczby gości hotelowych, a także wyrobienie dobrej renomy wśród wielu firm świadczących usługi przewozowe w Warszawie.

Ponadto z usług firmy będą mogły skorzystać inne osoby, które zgłoszą chęć skorzystania z pojazdu telefonicznie do siedziby firmy. Dużą zaletą firmy będzie jej lokalizacja w centrum Warszawy.

Firma także świadczyć będzie usługi kurierskie w obrębie Warszawy i okolic dla firm mających siedzibę w kompleksie finansowym Warta. Jednak przewozy kurierskie będą stanowić jedynie uzupełnienie przewozów pasażerskich ze względu na silną konkurencję na rynku. W przewozach towarów głównymi klientami będą firmy korzystające z usług centrum finansowo-hotelowego Warta ze względu na łatwość dotarcia do nich. W przypadku osiągnięcia zadowalających wyników finansowych ze świadczenia usług kurierskich możliwa jest rozszerzenie zakresu działalności firmy oraz nabycie kolejnych pojazdów. Głównym zagrożeniem będzie dotarcie do klientów i uzyskanie ich zamówień ze względu na dobrą opinię a także udział w rynku jaki osiągnęły firmy kurierskie takie jak STOLICA, MASTERLIN

2. CHARAKTERYSTYKA PROFILU PRZEDSIĘWZIĘCIA

2.1 Opis firmy

Działalność gospodarcza firmy TRANS TAXI obejmować będzie świadczenie usług w zakresie przewozu osób w obrębie Warszawy i okolicy. Ponadto przedsiębiorstwo świadczyć będzie usługi kurierskie. Podstawowym zadaniem firmy będzie obsługa gości hotelu WARTA TOWER oraz firm mających siedzibę w centrum finansowym WARTA.

2.2 Podstawowe dane o firmie

Nazwa firmy:

TRANSTAXI

Lokalizacja:

Warszawa, ul. Chmielna 75

Kontakt:

Tel [phone]

Fax [phone]

e-mail [e-mail]

Terenem działania spółki będzie Warszawa i jej okolice.

2.3 Status prawny firmy

Przedsiębiorstwo przewozowe rozpocznie działalność 1 stycznia 2003 roku w Warszawie jako własność prywatna. Firma będzie podmiotem, w którym właścicielem i głównym inwestorem będzie jedna osoba.

Firma „TRANSTAXI” jest niezależną firmą zarejestrowaną jako podmiot gospodarczy w Sądzie Rejonowym m. St. Warszawy. Zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej zostało wydane przez Urząd Gminy Warszawa Centrum.

Firma prowadzi rozliczenie miesięczne na zasadach księgi przychodów i rozchodów, i jest płatnikiem podatku od towarów i usług VAT. Księgowość prowadzona jest przez biuro rachunkowe. Dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej będą przechowywane w siedzibie w/w biura.

Właścicielem firmy jest osoba prawna zakładająca ją dzięki zaciągnięciu kredytów inwestycyjnych i wkładu kapitału własnego oraz rejestrująca przedsiębiorstwo przewozowe TRASTAXI w Głównym Urzędzie Statystycznym i otrzymująca numer identyfikacyjny podatnika NIP.

Firma zostanie utworzona w oparciu o kapitał własny i kredyty zaciągnięte w następujących bankach:

1. FIAT BANK POLSKA S.A. - środki zostaną przeznaczone na zakup samochodów.

2. BANK ROZWOJU EKSPORTU S.A. - środki zostaną przeznaczone na inne cele związane z rozpoczęciem funkcjonowania przez firmę.

2.4 Środki niezbędne do rozpoczęcia działalności

• Środki transportu

Samochody osobowe 8 X Fiat Marea 100 16V SX

Samochód dostawczy Fiat Doblo 1.2 SX

• Lokal

Pomieszczenie biurowe w kompleksie Warta Tower o pow. 40 m²

Dyspozytornia w kompleksie Warta Tower o pow. 20 m²

Wyposażenie biura

• biurko szt. 2

• fotel szt. 5

• komputer szt. 2

• drukarka szt. 2

• szafki biurowe 1 komplet

• linie telefoniczne wraz z aparatami szt. 2

• CB Radio stacjonarne szt. 1

3. KADRA ZARZĄDZAJĄCA I PRACOWNICY FIRMY

3.1 Struktura organizacyjna

Dyrektor - 1

Dyspozytorzy - 2

Kierowcy - 25

Łączne zatrudnienie - 28 osób

Właściciel

Dyrektor

Dyspozytor

Dyspozytor

Kierowca 1

Kierowca 2

Kierowca 3

Kierowca 4

Kierowca 5

.........

Kierowca 25

4. ANALIZA OTOCZENIA STRATEGICZNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA

4.1 Tendencje rozwojowe

W czasie przeprowadzonych badań wyniki wskazały na rosnące zapotrzebowanie na przewozy taksówkowe.

Spowodowane jest to wzrostem ilości przewozów lotniczych w skali roku (oparto się tu na statystykach), rozwojem portu lotniczego WARSZAWA - OKĘCIE, a co za tym idzie zwiększeniem jego przepustowości oraz zwiększeniem liczby połączeń i liczby lotów. W 2003 roku planowana jest rozbudowa portu lotniczego ze względu na coraz większą liczbę osób obsługiwanych przez ten port. Ponadto ciągle nie ma wygodnego i szybkiego połączenia centrum Warszawy z lotniskiem, a mimo wielu zapowiedzi nie powstała linia tramwajowa łącząca obydwa miejsca w stolicy. Firmy świadczące usługi przewozowe, które zajmują miejsce przed halą odpraw nie zapewniają odpowiedniego stopnia świadczonej usługi w stosunku do ceny jaką trzeba za nią zapłacić. Poza tym rozwój gospodarki w Polsce powoduje zainteresowanie zagranicznych inwestorów a to związane jest ze zwiększeniem liczby ich wizyt w Polsce. Wpływ na zwiększoną atrakcyjność Polski ma także bliskie wstąpienie do Unii Europejskiej. Poza tym Polska staje się krajem coraz bardziej atrakcyjnym dla turystów. W celu obsługi przybywających do naszego kraju inwestorów, biznesmenów i turystów powstał hotel mieszczący się w kompleksie WARTA TOWER, którego obsługę transportową klientów będzie prowadziło analizowane przedsiębiorstwo.

W przewozach kurierskich głównymi klientami będą firmy mieszczące się w kompleksie finansowym WARTA TOWER. W Warszawie jest duże zapotrzebowanie na przewozy paczek. Istnieje wiele firm kurierskich i przebicie się na rynku nie będzie łatwe dlatego w początkowym okresie działalność firmy skupi się na obsłudze klientów do których będzie najłatwiej dotrzeć. Ponadto firma będzie świadczyła usługi dla hotelu znajdującego się w kompleksie finansowo - hotelowym. Będzie dostarczać towary niezbędne do jego funkcjonowania (np. serwetki, ręczniki, artykuły biurowe itp.). Zaletą firmy będzie jej lokalizacja w centrum Warszawy a więc łatwość i szybkość dotarcia do wielu klientów. W przypadku zwiększenia się popytu na usługi kurierskie nie wykluczone jest zakupienie nowych pojazdów. Ponadto samochody dostawcze mogą zostać bardzo łatwo przystosowane do przewozu osób niepełnosprawnych w przypadku wystąpienia popytu na świadczenie usług dla tej grupy osób.

1. Klienci - prognoza popytu

Szacowana ilość przejechanych kilometrów w odniesieniu do poszczególnych usług

Rok		2003												2004	2005
Symbol usługi		I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	razem	razem
Przewóz osób	Ilość km w I strefie taryfowej	41.800	44.000	53.000	52.000	53.000	68.000	70.000	69.000	64.000	54.000	50.000	66.000	800.000	850.000
		Ilość km w II strefie taryfowej	800	800	900	1.100	1.100	1.200	1.200	1.200	1.100	1.000	900	1.200	15.000	18.000
Przewóz przesyłek	Ilość km przewiezionych przesyłek	1.500	1.600	2.000	2.200	2.500	3.000	3.000	2.800	2.800	2.500	2.500	2.000	33.000	37.000

Tabela 3. Szacowana liczba przejechanych kilometrów.

Szacowana liczba klientów w odniesieniu do poszczególnych usług .

Rok		2003												2004	2005
Symbol usługi		I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	razem	razem
Przewóz osób	Ilość km w I strefie taryfowej	4.180	4.400	5.300	5.200	5.300	6.800	7.000	6.900	6.400	5.400	5.000	6.600	80.000	85.000
		Ilość km w II strefie taryfowej	80	80	90	110	110	120	120	120	110	100	90	120	1.500	1.800
Przewóz przesyłek	Ilość km przewiezionych przesyłek	150	160	200	220	250	300	300	280	280	250	250	200	3.300	3.700

Tabela 4. Szacowana liczba klientów.

4.3 Cennik usług

Cennik usług

Rok		2003												2004	2005
Symbol usługi		I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	razem	razem
Przewóz osób	Cena 1km w I strefie taryfowej	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	1,80	2,10	2,40
		Cena 1km w II strefie taryfowej	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,70	2,90
Przewóz przesyłek	Cena 1 km przewiezionej przesyłki	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60	1,60

Tabela 5. Cennik usług.

5. ANALIZA RYNKU

Ogromna większość gości hotelowych to osoby nie dysponujące środkiem indywidualnego transportu. Są to ludzie o wyższych zarobkach, dla których bardzo ważna jest fachowość wykonanej usługi. Klienci oczekują od kierowców doskonałej znajomości miasta a także kultury osobistej (np. włożenie i wyjęcie bagażu z samochodu). Goście hotelowi będą potrzebować firmy, która zapewni im szybki i komfortowy dowóz na lotnisko i z lotniska oraz dostarczy ich w wybrane przez nich miejsce w Warszawie i okolicach

Udział w rynku na tle konkurencji jest trudny do oszacowania, jednak obsługa gości hotelu WARTA TOWER w 80 % należeć będzie do firmy TRANS TAXI. Przewóz innych osób, które zgłoszą telefonicznie chęć skorzystania z usług przedsiębiorstwa będzie w dużym stopniu zależał od przeprowadzonej akcji reklamowej w stolicy i będzie się stopniowo zwiększał jednak ze względu na ograniczoną liczbę pojazdów nie przekroczy on granicy około 5 % przewozów taksówkowych w Warszawie.

Udział w przewozach kurierskich na terenie Warszawy będzie znikomy ze względu na silną pozycję konkurencji. Klientami przede wszystkim będą firmy mające siedzibę w kompleksie WARTA TOWER i tam udział usług kurierskich może sięgnąć około 60 %.

Jednym z atutów firmy będzie jej konkurencyjność cenowa w stosunku do konkurencji. W przewozach pasażerskich cena została ustalona na 1,80 zł za kilometr. Ceny u konkurencji przeważnie są wyższe (w 90 % przypadków) i sięgają nawet 2,40 zł / km. W przypadku osiągnięcia zysku i wystąpienia zapotrzebowania na inne usługi przewidywana jest możliwość świadczenia usług przewozowych dla osób niepełnosprawnych oraz możliwość wynajmowania samochodów osobowych wraz z kierowcami do dyspozycji klientów.

6. PLAN ROZWOJOWO - INWESTYCYJNY

6.1 Koszty założenia firmy

Głównym terenem działalności firmy będzie Warszawa i jej okolice. Siedziba firmy będzie się mieściła w kompleksie finansowo - hotelowym WARTA TOWER co będzie dodatkowym atutem w dostępie do klienta. W kompleksie ty zostanie wynajęte pomieszczenie biurowe o powierzchni 40 m² oraz pomieszczenie z przeznaczeniem na dyspozytornie o powierzchni 20 m². Stawka za wynajęcie tych pomieszczeń będzie stała przez okres 4 lat i będzie wynosiła 75 zł za metr kwadratowy miesięcznie. Opłata za media (energię elektryczną i wodę) jest również stała i wynosi 10 zł za metr kwadratowy wynajmowanej powierzchni.

Zakupionych zostanie 8 samochodów osobowych FIAT MAREA oraz 1 samochód dostawczy FIAT DOBLO. Samochody te posiadają roczny pakiet ubezpieczeń AC/OC/NW wliczony w cenę samochodu. Samochody te będą nowe i będą posiadały roczną gwarancję a także będą serwisowane w autoryzowanych stacjach obsługi.

Aby przestrzegać przepisów kodeksu pracy dotyczących 40 godzinnego tygodnia pracy zatrudnionych zostanie 25 kierowców.

Wyposażenie	Biurka	2 * 800 zł	1.600 zł
		Krzesła	2 * 400 zł	800 zł
		Telefon z faksem	2 * 1.200 zł	2.400 zł
		Stacjonarne CB radio	1.450 zł	1.450 zł
		Zestaw komputerowy	2 * 4.000 zł	8.000 zł
		Meble biurowe	4.500 zł	4.500 zł
	Kupno i przystosowanie samochodów	Samochody osobowe	8 * 52.500 zł	420.000 zł
		Samochód dostawczy	42.400 zł	42.500 zł
		Kupno i montaż taksometrów	9 * 300 zł	2.700 zł
		Kupno i montaż CB radia	9 * 1.100 zł	9.900 zł
		Oznakowanie samochodów	9 * 450 zł	4.050 zł
		Rejestracja samochodów	9 * 250 zł	2.250 zł
	Środki obrotowe	Trzymiesięczne płace	9.600 zł + 9.000 zł + 112.500 zł	131.100 zł
		Pierwsze tankowanie 9 samochodów	1.500 zł	1.500 zł
Razem		650.090,00 zł

6.2 Środki przeznaczone na założenie firmy

Na koszty związane z założeniem firmy zaciągnięte zostaną kredyty w wysokości 612.500,00 zł. Ponadto na założenie firmy przeznaczone zostaną środki własne w wysokości 37.590,00 zł.

Kredyt na kwotę 462.500,00 zł przeznaczony na zakup samochodów pobrano w FIAT BANK POLSKA S.A. na 36 m-cy na 14,30% w skali rocznej przy stałej stopie procentowej. Od wziętego kredytu bank nie pobiera prowizji. Możliwa jest wcześniejsza spłata zaciągniętego kredytu poprzez spłatę zaległych rat łącznie z naliczonymi wcześniej odsetkami. Zabezpieczeniem kredytu są samochody a także pełen pakiet ubezpieczeniowy samochodów oraz cesja polis.

Kredyt inwestycyjny na kwotę 150.000,00 zł pobrano w BANKU ROZWOJU EKSPORTU S.A. na okres 36 m-cy na 19,50% w skali rocznej przy stałej stopie procentowej. Od wziętego kredytu bank nie pobiera prowizji. Możliwa jest wcześniejsza spłata zaciągniętego kredytu poprzez spłatę zaległych rat łącznie z naliczonymi wcześniej odsetkami. Zabezpieczeniem kredytu są samochody a także pełen pakiet ubezpieczeniowy samochodów oraz cesja polis.

7. PLAN FINANSOWY

7.1 Wynagrodzenia pracowników

Stanowisko	Etatów	Rok
				2003		2004		2005
				Na etat	Razem	Na etat	Razem	Na etat	Razem
Dyrektor	1	3.200	3.200	3.400	3.400	3.600	3.600
Dyspozytor	2	1.500	3.000	1.650	3.300	1.800	3.600
Kierowca	25	1.500	37.500	1.650	41.250	1.800	45.000
Razem (miesięczne)			43.700		47.950		52.200
Narzuty na wynagrodzenie			8.884,21		9.748,24		10.612,26
Razem (rocznie)			631.010,52		692.378,88		753.747,12

Tabela 9. Zestawienie wynagrodzenia pracowników.

		Dyrektor	Dyspozytor	Kierowca
PŁACE BRUTTO		3.200,00	1.500,00	1.500,00
Składka emerytalna	9,76%	312,32	146,40	146,40
Składka rentowa	6,5%	208,00	97,50	97,50
Składka chorobowa	2,45%	78,40	36,75	36,75
Składki razem		598,72	280,65	280,65
Wynagrodzenie po potrąceniu składek		2.601,28	1.219,35	1.219,35
Koszty uzyskania przychodu		81,84	81,84	81,84
Wynagrodzenie po potrąceniu kosztów uzyskania przychodu		2.519,44	1.137,51	1.137,51
Podatek dochodowy	19%	478,69	216,12	216,12
Kwota wolna od podatku		36,35	36,35	36,35
Należny podatek dochodowy		442,34	179,77	179,77
Składka zdrowotna	7,5%	195,09	91,45	91,45
Zaliczka na podatek dochodowy		247,25	88,32	88,32
PŁACE NETTO		2158,94	1039,58	1039,58

Tabela10. Szczegółowe zestawienie płac pracowników w 2003 roku.

		Dyrektor	Dyspozytor	Kierowca
PŁACE BRUTTO		3.200	1.500	1.500
Składka emerytalna	9,76%	312,32	146,40	146,40
Składka rentowa	6,5%	208,00	97,50	97,50
Składka na fundusz pracy	2,45%	78,40	36,75	36,75
Składka Wypadkowa	1,62%	51,84	24,30	24,30
SKŁADKI RAZEM		650,56	304,95	304,95

Tabela 11. Składka ZUS odprowadzana przez pracodawcę w 2003 roku.

7.2 Utrzymanie biura

Pozycja			Miesięcznie		Rocznie
1	Czynsz za lokal		4.500		54.000
2	Energia elektryczna		600		7.200
3	Telefon z faksem (abonament + koszty rozmów)		400		4.800
4	Przybory i materiały biurowe		400		4.800
Razem:	5.900	70.800

Tabela 12. Zestawienie kosztów utrzymania biura.

7.3 Amortyzacja

Pozycja	Sztuk	Wartość jednostkowa	Wartość	Okres używania		Kwota amortyzacji (miesięczna)
Samochody osobowe (wyposażone w CB radio)	8	52.500	420.000	5 lat		7.000
Samochód dostawczy (wyposażony w CB radio)	1	42.400	42.400	5 lat		706,67
Meble biurowe		6.900	6.900	5 lat		115
Zestaw komputerowy	2	4.000	8.000	3 lata 2 miesiące		200
Stacjonarne CB radio	1	1.450	1.450	1 rok		120,83
Telefaks	2	1.200	2.400	1 rok		200
	8.342,50

Tabela 13. Amortyzacja wyznaczona metodą liniową.

7.4 Promocja

W każdym roku:

- druk ulotek szt. 50.000 na rok (będą rozdawane klientom w samochodach)

50.000 szt. x 0,10 zł/szt. = 5.000 zł

- reklama w radio 120 spotów reklamowych

120 x 100 zł = 12.000 zł

Razem: 17.000 zł / rok

1416,67 zł / miesiąc

7.5 Przewidywane przychody

Tabela 14. Przewidywane przychody w roku 2003

Symbol usługi		Cena jednej usługi [zł/km]	Usług na miesiąc (średnio) [km]	Przychód [zł]
								miesięcznie	rocznie
Przewóz osób	Przewozy w I strefie taryfowej	1,80	57.067	102.720,60	1.232.647,20
		Przewozy w II strefie taryfowej	2,40	1.041	2.498,40	29.980,80
Przewóz przesyłek	Przewozy przesyłek	1,60	2.367	3.787,20	45.446,40
Roczny przychód w 2003 roku:		1.308.074,40

Tabela 15. Przewidywane przychody w roku 2004

Symbol usługi		Cena jednej usługi [zł/km]	Usług na miesiąc (średnio) [km]	Przychód [zł]
								miesięcznie	rocznie
Przewóz osób	Przewozy w I strefie taryfowej	2,10	66.667	140.000,70	1.680.008,40
		Przewozy w II strefie taryfowej	2,70	1.250	3.375,00	40.500,00
Przewóz przesyłek	Przewozy przesyłek	1,80	2.750	4.950,00	59.400,00
Roczny przychód 2004 roku:			1.779.908,40

7.6 Zestawienie szczegółowe wydatków

Pozycja	Koszty	2003
				I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
Wynagrodzenie pracowników (brutto)	Stałe	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700
ZUS	Stałe	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21
Spłata kredytu - odsetki	Stałe	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88	4.084,88
Czynsz	Stałe	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500
Energia elektryczna (opł. eksploatacyjna + zużycie)	Stałe	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600
Telefon i faks (abonament + koszty rozmów i transmisji)	Stałe	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400
Przybory i materiały biurowe	Stałe	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400
Przeglądy samochodów	Zmienne	-	-	9.000	-	-	9.000	-	-	9.000	-	-	9.000
Promocja i reklama	Stałe	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67
Paliwo	Zmienne	7.123,20	10.393,6	12.521,6	12.342,4	12.678,4	16.172,8	16.620,8	16.352,0	15.209,6	12.880,0	11.961,6	15.500,8

Tabela 17. Zestawienie wydatków na rok 2003 z podziałem na koszty stałe i zmienne.

Pozycja	Koszty	Rok
				2003	2004	2005
Wynagrodzenie pracowników (brutto)	Stałe	524.400,00	575.400,00	626.400,00
ZUS	Stałe	106.610,52	116.978,82	127.347,12
Spłata kredytu - odsetki	Stałe	49.018,56	49.018,56	49.018,56
Czynsz	Stałe	54.000,00	54.000,00	54.000,00
Energia elektryczna (opł. eksploatacyjna + zużycie)	Stałe	7.200,00	7.500,00	7.800,00
Telefon i faks (abonament + koszty rozmów i transmisji)	Stałe	4.800,00	5.000,00	5.200,00
Przybory i materiały biurowe	Stałe	4.800,00	5.000,00	5.200,00
Przeglądy samochodów	Zmienne	36.000,00	38.000,00	40.000,00
Promocja i reklama	Stałe	17.000,00	18.000,00	19.000,00
Paliwo	Zmienne	150.753,79	195.888,00	218.557,50

Tabela 18. Zestawienie wydatków z podziałem na koszty stałe i zmienne.

8. ANALIZA OPŁACALNOŚCI

8.1 Całkowite zobowiązania

	Rok
		2003	2004	2005
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania wobec pracowników	524.400,00	575.400,00	626.400,00
ZUS	106.610,52	116.978,82	127.347,12
Podatek dochodowy	70.946,83	148.527,12	201.827,82
Czynsz	54.000,00	54.000,00	54.000,00
Energia elektryczna	7.200,00	7.500,00	7.800,00
Telefon z faksem	4.800,00	5.000,00	5.200,00
Przybory i materiały biurowe	4.800,00	5.000,00	5.200,00
Paliwo	150.753,79	195.888,00	218.557,50
Przeglądy	36.000,00	38.000,00	40.000,00
Reklama i promocja	17.000,00	18.000,00	19.000,00
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowy kredyt bankowy	253.185,24	253.185,24	253.185,24
Razem zobowiązania	1.229.696,38	1.412.479,18	1.558.517,68

Tabela 21. Zestawienie zobowiązań w latach.

Wskaźnik wspomagania finansowego = Całkowite zobowiązania / Całkowite aktywa

	Rok
		2003	2004	2005
Całkowite zobowiązania	1.229.696,38	1.412.479,18	1.558.517,68
Całkowite aktywa	457.724,95	723.521,10	968.756,60
Wartość wskaźnika	2,686539	1,952229	1,608781

Tabela 23. Zestawienie wartości wskaźnika wspomagania finansowego zobowiązań w latach.

8.2 Wskaźnik rentowności

Wskaźnik rentowności = Całkowity zysk brutto / sprzedaż netto

	Rok
		2003	2004	2005
Całkowity zysk brutto	253.381,53	618.862,98	917.399,18
Sprzedaż netto	1.308.074,40	1.779.908,40	2.166.182,40
Wartość wskaźnika	0,193705	0,347693	0,423509

Tabela 24. Zestawienie wartości wskaźnika rentowności w latach.

Zobowiązania w 2003 roku

	Rok 2003
		I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII	Razem
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania wobec pracowników	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	43.700	524.400
ZUS	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	8.884,21	106.610,52
Podatek dochodowy	0	268,3	1.934,8	4.225,0	4.769,4	9.122,1	12.524,7	12.006,3	7.219,0	5.149,7	3.323,7	7.854,3	64.738,22
Czynsz	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	4.500	54.000,00
Energia elektryczna	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	7.200,00
Telefon z faksem	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4.800,00
Przybory i materiały biurowe	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	4.800,00
Przeglądy samochodów	-	-	9.000	-	-	9.000	-	-	9.000	-	-	9.000	36.000,00
Paliwo	7.123,20	10.393,6	12.521,6	12.342,4	12.678,4	16.172,8	16.620,8	16.352,0	15.209,6	12.880,0	11.961,6	15.500,8	150.753,79
Reklama i promocja	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	1.416,67	17.000,00
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowy kredyt bankowy	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	21.098,7	253.185,24
Razem zobowiązania

Tabela 19. Zestawienie zobowiązań w roku 2003.

---