Uniwersytet

Technologiczno-Przyrodniczy

w Bydgoszczy

EKSPLOATOWANIE OBIEKTÓW TECHNICZNYCH

BIZNES PLAN INWESTYCJI ZWIĄZANEJ Z ROZBUDOWĄ

KAFEJKI INTERNETOWEJ

Zarządzanie i Marketing

Rok III, Semestr VI, Karol Gumiński

Grupa 4B

ROK AKADEMICKI 2009/2010

Spis treści:

Streszczenie kierownicze………………………………………………………………………4

1. Cel opracowania……………………………………………………………………..…6

2. Dane do wniosku o przyznanie kredytu………………………………………………..6

3. Przedmiot działalności firmy…………………………………………………………..7

4. Analiza rynku…………………………………………………………………………..7

4.1 Charakterystyka rynku……………………………………………………………...….7

4.2 Analiza konkurencji………………………………………………………………...….8

4.3 Charakterystyka klientów………………………………………………………………8

4.4 Plan strategiczny…………………………………………………………………….....8

5. Majątek firmy…………………………………………………………………………..9

6. Zatrudnienie…………………………………………………………………………..10

6.1 Kadra pracownicza…………………………………………………………………....10

6.2 Plan zatrudnienia……………………………………………………………………...10

7. Projekt przedsięwzięcia gospodarczego……………………………………….……...10

7.1 Plan obiektu……………………………………………………………….…………..10

7.2 Plan nakładów inwestycyjnych ……………………………………………................12

7.3 Harmonogram realizacji przedsięwzięcia………………………………..…………...12

8. Sposoby finansowania przedsięwzięcia……………………………………………....15

9. Warunki udzielania kredytu…………………………………………………………..15

9.1 Warunki kredytowe…………………... ……………………………………………...15

9.2 Harmonogram spłaty kredytu……………………...………………………………….16

10. Plan finansowy…………………………………………………………………….….18

10.1 Przychody……………………………………………………………………………..18

10.2 Koszty działalności operacyjnej………………………………………………………20

11. Rachunek zysków i strat……………………………………………………………...24

12. Rachunek przepływów pieniężnych - Cash Flow……………………………………26

13. Wskaźniki…………………………………………………………………………….27

13.1 Zaktualizowana wartość netto - NPV………………………………………………..27

13.2 Wewnętrzna stopa zwrotu - IRR……………………………………………………..27

14. Zastrzeżenia autora opracowania……………………………………………………..28

15. Podsumowanie i wnioski……………………………………………………………..29

16. Załączniki…………………………………………………………………………….30

Streszczenie

Niniejszy biznes plan służy do oceny efektywności zamierzonej inwestycji. Plan ten ma na celu dobudowę do istniejących już 389,12 m² powierzchni użytkowej Domu Weselnego, sześciu pokoi gościnnym o łącznej powierzchni 191,08 m². Daje nam to łączną wartość 580,2 m².

Wycena inwestycji została wykonana na podstawie katalogu WACETOB, Scalone Normatywy do wyceny budynków i budowli nr 91, wg cen z I kwartału 2010 r. W kalkulacji kosztów inwestycji nie uwzględniono kosztów wykupu gruntu, kosztów geodezyjnych, kosztów związanych z uzyskaniem pozwoleń na budowę opartych na Miejscowym Planie Zagospodarowania Przestrzennego, kosztów dokumentacji budowy oraz nie doliczono podatku VAT na materiały budowlane. Nie uwzględniono również nakładów, które należałoby ponieść na przyłącza kanalizacyjne, wodociągowe, gazowe, elektryczne, kablowe do budynku czy budowę dróg dojazdowych. Nie uwzględniono także kosztów związanych z uzyskaniem opinii rzeczoznawcy budowlanego, rzeczoznawcy do spraw zabezpieczeń przeciwpożarowych, oraz rzeczoznawcy do spraw Bezpieczeństwa i Higieny Pracy.

Środki finansowe przeznaczone na budowę inwestycji będą pochodziły ze środków własnych oraz kredytu inwestycyjnego, a ich łączna wartość wyniesie 220 092,40 zł. Majątek przeznaczony na realizację zaplanowanej inwestycji składać się będzie zgodnie z założeniami z:

- 20% wkładu własnego, w kwocie zgromadzonej w postaci środków pieniężnych na koncie w wysokości 44 018,00 zł.

- 80% kapitału obcego, w postaci kredytu w wysokości 176 074,00 zł. Kredyt ten zostanie zaciągnięty w Banku WBK odział w Bydgoszczy. Okres spłaty kredytu wynosić będzie 5 lat, przy oprocentowaniu 8,6%.

Planowane przychody w pierwszym roku wzrosną w stosunku do roku ubiegłego, spowodowane to będzie tym, iż pokoje gościnne zaczną generować zyski już od 1 stycznia 2011 roku. W kolejnych latach planowane zyski netto wzrosną o: 19% w stosunku do roku 2010 a następnie będą rosły o: 23%; 20%; 17%; 15%; do roku poprzedniego. Co daje nam średnie podwyższenie przychodów pomiędzy rokiem 2010 a rokiem 2015 o około 140%.

Z przeprowadzonej analizy wynika, iż dobudowa pokoi gościnnych do istniejącego Domu Weselnego jest inwestycją opłacalną. Poparciem tego założenia jest wewnętrzna stopa zwrotu, która kształtuje się na poziomie 89,98%. Natomiast wartość zaktualizowana netto NVP wynosi 635 061,15 zł, jest większa od zera. W związku z wielkościami wskaźników można wnioskować, że przedsięwzięcie inwestycyjne jest ekonomicznie efektywne, dlatego można je zrealizować.

70m²+ 50m²= 120m²

Na 50 metrach kwadratowych będą mieścić się stanowiska komputerowe, na jedno stanowisko przypada metra kwadratowego.

1. Cel opracowania

Celem biznes planu jest analiza ekonomiczna planowanej inwestycji, która polega na rozbudowie Kafejki internetowej o powierzchni użytkowej 70 m² o dodatkową powierzchnię 50 m².

Dane dotyczące właścicieli

Właściciel Paweł Nowak, Adam Sosna

Tuchola ul Świecka 20

89-520 Tuchola

Tel. [phone]

Fex. (0-52)5591488

e-mail: [e-mail]

2. Dane do wniosku o przyznanie kredytu

Dane ogólne do wniosku o przyznanie kredytu:

- Nazwa wnioskodawcy: Kafejka internetowa „System” s.c.

- Siedziba, adres firmy

- Numer rachunku bieżącego wnioskodawcy

- Numer NIP wnioskodawcy

- REGON wnioskodawcy

- Cel kredytowania: rozbudowa kafejki internetowej „System” s.c.

- Rejestracja: spółka osobowa, spółka cywilna ( spółka jawna też może być)

- Data powstania: 2011

- Imiona i nazwiska właścicieli

3. Przedmiot działalności firmy

Lokalna kafejka internetowa oferować będzie następujące usługi:

• Korzystanie z internetu 6 PLN/1h

• Przegrywanie płyt CD 1 PLN/1 szt.

• Praca ze skanerem 0,10 PLN./1 szt.

• Drukowanie czarno - białe 0,25 PLN/strona

• Drukowanie kolorowe 1,50 PLN/strona

Lokalizacja firmy

Dobra lokalizacja kawiarni internetowej jest jednym z podstawowych elementów sukcesu właścicieli. Dobra lokalizcja to przede wszystkim centra dużych miast i aglomeracji, sąsiedztwo ośrodków akademickich, instytucji naukowo - badawczych oraz domów studenckich

Przedsiębiorstwo „System” ma swoją siedzibę w Tucholi przy ulicy Świeckiej 20. Dzięki tej lokalizacji w centrum miasta sprzedaż usługi utrzymuje się na wysokim poziomie. W tym też miejscu właściciel planuje rozbudować kafejkę o kilka stanowisk komputerowych.

4. Analiza rynku

4.1 Charakterystyka rynku

Pomysł, aby rozbudować kafejkę internetową powstał przede wszystkim w wyniku obserwacji otoczenia, z których wynika, że w pobliżu występuje tylko jedna firma oferująca podobną usługę ale w mniejszym zakresie. Ważnym powodem, który przyczynił się do powstania tego pomysłu były własne spostrzeżenia, jak również uwagi klientów, którzy chcieli korzystać z lepszej usługi. Tak, więc rozbudowa kafejki internetowej byłaby bardzo dobrym pomysłem. Oferowanie tej usługi byłoby na bardzo wysokim poziomie dzięki m.in. przystępnej cenie.

4.2 Analiza konkurencji

Przedsiębiorstwo „System” ma jednego konkurenta na obecnym rynku zajmującą się podobną usługą, konkurent niema dominującej przewagi nad firmą „System, konkurencja posiada tylko 6 komputery co za tym idzie nie wszyscy klienci mogą korzystać z usług tego przedsiębiorstwa

Działalność na konkurencyjnym rynku usług wymaga stałej obserwacji oferty cenowej i jakościowej konkurentów. Cena, jakość i czas wykonania usług nie mogą odbiegać od oferty konkurentów. Spółka chcąc się rozwijać na rynku będzie musiała stale inwestować w poprawę swoich usług. Firma musi uzbroić się w elastyczność organizacyjną umożliwiającą szybkie przystosowanie się do zmian w otoczeniu.

4.3 Charakterystyka klientów

Oferta przedsiębiorstwa usługowego „” skierowana jest głównie do młodzieży nie mających podłączenia do internetu. Zaobserwowałem dużą szansę na powodzenie firmy na tym terenie dlatego moim zdaniem jest to odpowiedni segment docelowy usługi tego rodzaju.

Głównym klientem firmy „System” jest młodzież w wieku od 15 do 20 lat którzy korzystają z Internetu w celach naukowych i grach. Drugą grupą klientów są dzieci do 15 roku życia którzy korzystają z naszych usług głównie w celu pogrania sobie z innymi uzytkownikami . Trzecią grypa klientów są osoby dorosłe powyższej 20 roku życia, korzystają z usług firmy „system” w celach naukowych.

4.4 Plan strategiczny

Strategia cenowa:

Realizując strategię cenową firma dążyć będzie do osiągnięcia pożądanego udziału w rynku, który jednocześnie będzie podstawą osiągnięcia większej skali usług, co z kolei umożliwi obniżenie kosztów i osiągnięcie większych zysków. W dalszym etapie działalności będzie się starano dostosować wysokość ceny usługi do jej jakości oraz pożądanego poziomu sprzedaży.

Strategia marketingowa:

Aby zwiększyć udział w rynku niezbędne będzie znaczne nasilenie działań w zakresie promocji i reklamy, polityka firmy opierać się będzie na reklamie w lokalnych mediach. Przedsiębiorstwo usługowe reklamować będzie swoje usługi poprzez Gazetę Kujawską, internet i ogłoszenia. W planach jest tez stworzenie elektronicznych wizytówek oraz ulotek. W 2010 roku ten cel zostanie przeznaczone 3 000,00 zł. Natomiast w latach następnych planuje się przeznaczyć na reklamę  2 000,00 zł rocznie.

Zamierzenia na przyszłość

Wysoka jakość oraz elastyczność organizacyjna zapewnia firmie wysokie zyski. Jednak, wzrastająca w ostatnim okresie presja konkurencyjna na rynku sprawia, iż aby się na nim utrzymać firma musi zwiększyć swój potencjał usługowy oraz nasilić działania marketingowe, co warunkuje konieczność dokonania poważnych inwestycji rzeczowych. Niezbędne jest rozbudowanie kafejki internetowej, zakup nowoczesnych urządzeń dla poprawy świadczonych usług.

Analiza SWOT:

Firma przeprowadziła analizę SWOT uważając ją za najbardziej kompleksową ze wszystkich metod analizy strategicznej. Najogólniej mówiąc zbadaliśmy silne i słabe strony naszego przedsiębiorstwa oraz pojawiające się przed nim szanse i zagrożenia.

Silne strony

*Wprowadzenie nowych usług na rynek

*Doskonała lokalizacja <centrum>

*Własny sprzęt komputerowy;

*Umiejętności menedżerskie właścicieli,

*Jakość sprzętu,

*Wysoka gwarantowana jakość usług;

*Bardzo dobre kontakty osobiste kierownictwa firmy na danym rynku lokalnym,

*Ogólna organizacja i pełne poświęcenie.

Słabe strony

*Miasto o małej liczbie mieszkańców około 5,000 osób.

*Perspektywa braku płynności finansowej,

*Niewystarczające własne środki finansowe

Szanse

*Mała konkurencja,

*Dobra jakość oferowanych usług,

*Szansa samodzielnego działania i ponoszenia odpowiedzialności;

*Zwiększenie udziału w rynku;

*Przewidywany wzrost popytu na usługi;

*Średnia konkurencja na rynku lokalnym.

Zagrożenia

*Możliwość pojawienia się dodatkowej konkurencji,

*Ryzyko utraty klientów.

Przeprowadzona powyżej analiza strategiczna (przy pomocy metody SWOT) wskazuje na korzystną pozycję strategiczną firmy. Świadczy o tym znaczna przewaga możliwości nad zagrożeniami, jak i silnych stron nad słabymi.

5. Majątek firmy

Majątek firmy wynosi 345 650,00 zł

6. Zatrudnienie

6.1 Kadra pracownicza

6.2 Plan zatrudnienia

7. Projekt przedsięwzięcia gospodarczego

7.1 Plan projektu

Dane techniczne na podstawie katalogu Wacetob Scalone Normatywy do Wycen Budynków biurowych nr zeszytu 33 ( na podstawie cen z I kwartału 2010).

Dane techniczne:

Kubatura = 125 m³

Powierzchnia ogólna 50 m²

Powierzchnia zabudowy 55 m²

Katalog	Nr Elementu	Element
91
Nr obiektu
126	1	Roboty ziemne i fundamenty
126	2	Ścianki nadziemne
126	3	Strop
126	4	Dach, ocieplenie i pokrycie
126	5	Posadzki i izolacje
126	6	Stolarka i ślusarka
126	7	Tynki okładziny i malowanie
126	8	Elewacja i elementy zewnętrzne

Źródło: Katalog WACETOB, scalone normatywy do wycen budynków biurowych nr 126

Szczegółowy opis nakładów zawiera załącznik nr. 2

7.2 Plan nakładów inwestycyjnych

Kubatura	125 m^3
Wartość inwestycji	89874,11zł
Orientacyjne mnożniki przeliczeniowe wartości dla regionów kraju. Kujawsko-Pomorskie	0,75
Wartość inwestycji po przeliczeniu wartości	67405,58 zł
Zakup wyposażenia - Koszty zakupu wyposażenia w załączniku nr. 1	60 500 zł
RAZEM	127 905,58zł

Z powyższych obliczeń wynika, iż programowy budżet na uruchomienie działalności wynosi 127 905,58zł., kwotę tą zaokrąglamy do pełnych złotówek 127 906 zł

Założenia przyjęte dla realizacji inwestycji:

W kalkulacji kosztów inwestycji nie uwzględniono kosztów wykupu gruntów, kosztów geodezyjnych i geologicznych, pozwolenia na budowę, dokumentacji budowy, kosztów nadzoru oraz nie doliczono podatków VAT na materiały budowlane

7.3 Harmonogram realizacji przedsięwzięcia

Zakładamy, że posiadamy już działkę, pozwolenie na budowę. W celu realizacji planowanego przedsięwzięcia inwestycyjnego przewiduje się następujący plan realizacji inwestycji:

Etap I - od 1 września do 7 października 2010 r.

- Przygotowanie terenu pod budowę,

- Roboty ziemne,

- Wykonanie fundamentów,

- Wykonanie ścian nadziemia i ścianek działowych.

Etap II - od 8 października do 14 listopada 2010 r.

- Budowa stropów,

- Dachy konstrukcja, ocieplenie, pokrycie,

- Posadzki.

Etap III - od 15 listopada do 30 listopad 2010 r.

- Stolarka i ślusarka.

Etap IV - od 1 grudnia do 31 grudnia 2010 r.

- Prace wykończeniowe,

- Montaż instalacji,

- Tynki wewnętrzne,

-Okładziny i malowania,

- Elewacja i elementy zew.

- Prace porządkowe.

Etap V - od 1 stycznia 2011 r.

- Rozpoczęcie działalności.

8. Sposoby finansowania przedsięwzięcia

Źródło finansowania	Kwota	Udział %
Kapitał obcy (Kredyt)	102324,8 zł	80%
Kapitał własny	25581,2 zł	20%
Razem	127 906zł	100%

Jak wynika z powyższej tabeli, właściciele firmy „System” muszą zainwestować 127906 zł. Wspólnicy zamierzają sfinansować program inwestycyjny ze środków własnych tj. 25581,2 zł i kredytu tj. 102324,8 zł.

Inwestor zdecydował się zaciągnąć kredyt inwestycyjny w wysokości 102324,8 zł. Z przeprowadzonego porównania ofert banków WBK oraz PKO SA. Inwestor wybrał ofertę WBK, która charakteryzowała się korzystniejszymi warunkami kredytu.

Porównanie ofert kredytów w WBK oraz w PKO SA.

Nazwa banku Parametr porównania	PKO SA	WBK
Oprocentowanie	9,5 %	8,6 %
Wysokość miesięcznej raty	2 149,01 zł	2 104,29 zł
Kwota odsetek po 5 latach	26 615,88 zł	23 932,31 zł

WIBOR 3,60%

9. Warunki udzielania kredytu

9.1 Warunki kredytowe

Kredyt zostanie zaciągnięty w Banku WBK Bank Zachodni. Przy wyborze ofert banków kierowano się wysokością oprocentowania kredytu. Dlatego odrzucono zaciągnięcie kredytu w PKO SA ze względu na oprocentowanie nominalne w wysokości 9,5 %. Kredyt inwestycyjny zostanie przeznaczony na rozbudowę kafejki internetowej o 20 nowych stanowisk. Wymagany jest również udział własny - minimum 20% wartości netto przedsięwzięcia inwestycyjnego.

Forma i sposób spłaty kredytu

Kredyt inwestycyjny będzie spłacany w walucie polskiej w formie bezgotówkowej. Okres spłaty wynosi 5 lat w ratach malejących.

Dokumenty niezbędne do ubiegania się o kredyt

Niezbędne dokumenty do ubiegania się o kredyt to:

- dokumenty potwierdzające formę prawną i zakres prowadzonej działalności

gospodarczej, w przypadku, gdy klient nie posiada rachunku bieżącego w WBK,

- dokumenty dotyczące potwierdzenia praw do zaciągania zobowiązań wobec Banku

oraz wielkości i charakteru tych zobowiązań,

- dokumenty dotyczące sytuacji ekonomiczno - finansowej klienta,

- dokumenty dotyczące prawnego zabezpieczenia kredytu,

- biznesplan dotyczący inwestycji,

- zawarte kontrakty i umowy na realizację inwestycji,

- udokumentowanie posiadania środków własnych, przeznaczonych na finansowanie

inwestycji.

9.2 Harmonogram spłaty kredytu

		Wnioskowana kwota kredytu:					1023224,8 PLN		WIBOR:			3,60%
		Oprocentowanie kredytu:					8,60%		Marża:			5%
		Okres kredytowania:					60
		Karencja w spłacie kredytu:					0
		Rata kredytu:					2104,29

Lp. Pozostało do spłaty Wysokość raty Rata kapitałowa Odsetki

1 102 324,80 2 104,29 1 370,96 733,33

2 100 953,84 2 104,29 1 380,78 723,50

3 99 573,06 2 104,29 1 390,68 713,61

4 98 182,38 2 104,29 1 400,64 703,64

5 96 781,74 2 104,29 1 410,68 693,60

6 95 371,05 2 104,29 1 420,79 683,49

7 93 950,26 2 104,29 1 430,97 673,31

8 92 519,29 2 104,29 1 441,23 663,05

9 91 078,06 2 104,29 1 451,56 652,73

10 89 626,50 2 104,29 1 461,96 642,32

11 88 164,54 2 104,29 1 472,44 631,85

12 86 692,10 2 104,29 1 482,99 621,29

13 85 209,11 2 104,29 1 493,62 610,67

14 83 715,49 2 104,29 1 504,32 599,96

15 82 211,16 2 104,29 1 515,11 589,18

16 80 696,06 2 104,29 1 525,96 578,32

17 79 170,09 2 104,29 1 536,90 567,39

18 77 633,19 2 104,29 1 547,91 556,37

19 76 085,28 2 104,29 1 559,01 545,28

20 74 526,27 2 104,29 1 570,18 534,10

21 72 956,09 2 104,29 1 581,43 522,85

22 71 374,66 2 104,29 1 592,77 511,52

23 69 781,89 2 104,29 1 604,18 500,10

24 68 177,71 2 104,29 1 615,68 488,61

25 66 562,03 2 104,29 1 627,26 477,03

26 64 934,78 2 104,29 1 638,92 465,37

27 63 295,86 2 104,29 1 650,66 453,62

28 61 645,19 2 104,29 1 662,49 441,79

29 59 982,70 2 104,29 1 674,41 429,88

30 58 308,29 2 104,29 1 686,41 417,88

31 56 621,88 2 104,29 1 698,49 405,79

32 54 923,38 2 104,29 1 710,67 393,62

33 53 212,72 2 104,29 1 722,93 381,36

34 51 489,79 2 104,29 1 735,27 369,01

35 49 754,51 2 104,29 1 747,71 356,57

36 48 006,80 2 104,29 1 760,24 344,05

37 46 246,57 2 104,29 1 772,85 331,43

38 44 473,72 2 104,29 1 785,56 318,73

39 42 688,16 2 104,29 1 798,35 305,93

40 40 889,81 2 104,29 1 811,24 293,04

41 39 078,56 2 104,29 1 824,22 280,06

42 37 254,34 2 104,29 1 837,30 266,99

43 35 417,05 2 104,29 1 850,46 253,82

44 33 566,58 2 104,29 1 863,72 240,56

45 31 702,86 2 104,29 1 877,08 227,20

46 29 825,78 2 104,29 1 890,53 213,75

47 27 935,24 2 104,29 1 904,08 200,20

48 26 031,16 2 104,29 1 917,73 186,56

49 24 113,43 2 104,29 1 931,47 172,81

50 22 181,96 2 104,29 1 945,31 158,97

51 20 236,65 2 104,29 1 959,26 145,03

52 18 277,39 2 104,29 1 973,30 130,99

53 16 304,09 2 104,29 1 987,44 116,85

54 14 316,65 2 104,29 2 001,68 102,60

55 12 314,97 2 104,29 2 016,03 88,26

56 10 298,94 2 104,29 2 030,48 73,81

57 8 268,47 2 104,29 2 045,03 59,26

58 6 223,44 2 104,29 2 059,68 44,60

59 4 163,76 2 104,29 2 074,44 29,84

60 2 089,31 2 104,29 2 089,31 14,97

Razem 126 257,11 102 324,80 23 932,31

Źródło: http://www.nbportal.pl/pl/np/porady/kalkulatory/kalkulator6

10. Plan finansowy

10.1 Przychody:

Korzystanie z Internetu

W pierwszym roku działalności prognozowane wykorzystanie stanowisk komputerowych po rozbudowaniu wyniesie średnio 55%, w kolejnych dwóch latach - 60% i 65% , w 4 roku - 75%, a w 5 roku- 85%. W następnych latach średnie wykorzystanie stanowisk komputerowych pozostanie na poziomie 85% przychodów ze sprzedaży usług internetowych. Sklep będzie otwarty od godz. 10⁰⁰ do godz. 18⁰⁰, od poniedziałku do soboty.

Wykorzystanie stanowisk komputerowych	Liczba stanowisk komputerowych	Opłata za godzinę	Przychód dzienny	Przychód roczny
0,55	40	6 zł	132,00 zł	41 844,00 zł
0,6	40	6 zł	144,00 zł	45 648,00 zł
0,65	40	6 zł	156,00 zł	49 452,00 zł
0,75	40	6 zł	180,00 zł	57 060,00 zł
0,8	40	6 zł	192,00 zł	60 864,00 zł
0,85	40	6 zł	204,00 zł	64 668,00 zł
			Razem	319 536,00 zł

Przegrywanie płyt CD	Przychód dzienny	Przychód roczny
1	2 zł	634 zł
2	3 zł	951 zł
3	4 zł	1 268 zł
4	3 zł	951 zł
5	5 zł	1 585 zł
6	4 zł	1 268 zł
	Razem	6 657 zł
Praca ze skanerem	Przychód dzienny	Przychód roczny
1	4,20 zł	1 331,40 zł
2	5,00 zł	1 585,00 zł
3	5,30 zł	1 680,10 zł
4	4,80 zł	1 521,60 zł
5	5,20 zł	1 648,40 zł
6	5,00 zł	1 585,00 zł
	Razem	9 351,50 zł
Drukowanie czarno-białe	Przychód dzienny	Przychód roczny
1	0,75 zł	237,75 zł
2	1,25 zł	396,25 zł
3	1,00 zł	317,00 zł
4	1,00 zł	317,00 zł
5	1,25 zł	396,25 zł
6	1,50 zł	475,50 zł
	Razem	2 139,75 zł
Drukowanie kolorowe	Przychód dzienny	Przychód roczny
1	0,00 zł	0,00 zł
2	3,00 zł	951,00 zł
3	1,50 zł	475,50 zł
4	1,50 zł	475,50 zł
5	1,50 zł	475,50 zł
6	3,00 zł	951,00 zł
	Razem	3 328,50 zł

Zysk Frmy "System"	Korzystanie z st. kom.	Przygrywanie płyt CD	Praca ze skanerem	Drukowanie czarno-białe	Drukowanie kolorowe
1	41 844,00 zł	634,00 zł	1 331,40 zł	237,75 zł	0,00 zł	44 047,15 zł
2	45 648,00 zł	951,00 zł	1 585,00 zł	396,25 zł	951,00 zł	49 531,25 zł
3	49 452,00 zł	1 268,00 zł	1 680,10 zł	317,00 zł	475,50 zł	53 192,60 zł
4	57 060,00 zł	951,00 zł	1 521,60 zł	317,00 zł	475,50 zł	60 325,10 zł
5	60 864,00 zł	1 585,00 zł	1 648,40 zł	396,25 zł	475,50 zł	64 969,15 zł
6	64 668,00 zł	1 268,00 zł	1 585,00 zł	475,50 zł	951,00 zł	68 947,50 zł
	319 536,00 zł	6 657,00 zł	9 351,50 zł	2 139,75 zł	3 328,50 zł	341 012,75 zł

Usługi obce

Przyjęto, że usługi obce (m.in. usługi naprawy komputerów.) kształtują się na

poziomie 500 zł miesięcznie.

500 zł x 12m-cy = 6000,00 zł

Zatem roczny koszt usług obcych wynosi 6 000,00 zł.

Energia

Przyjęto ze miesięczne zużycie energii wynosi 2000 kWh.

2000 kWh x 0,2967 zł x 12 m-cy = 7120,80 zł

Roczne koszty zużycia energii wynoszą 7 120,80 zł.

Zużycie energii

Założono średni koszt poboru energii elektrycznej na poziomie 1400 PLN miesięcznie netto dla dla lokalu na Os. Zwycięstwa

Majątek trwały

W tabeli 7.1 przedstawiono wartość majątku trwałego w podziale na stan obecny, planowaną inwestycję w majątek trwały oraz stan po realizacji inwestycji.

Tabela 7.1

Struktura majątku trwałego przedsiębiorstwa „System”

Wyszczególnienie	Stan przed realizacją inwestycji	Inwestycja	Stan po realizacji inwestycji
Grunty	50 000,00zł	40 000,00zł	90 000,00zł
Budynki i budowle	100 000,00zł	100 000,00zł	200 000,00zł
Maszyny i urządzenia	100 000,00zł	90 000,00zł	190 000,00zł
Środki transportu	80 000,00zł	80 000,00zł	160 000,00zł
Inne środki trwałe	40 000,00zł	20 000,00żł	60 000,00zł
Razem	370 000,00zł	300 000,00zł	700 000,00zł

Koszt inwestycji

Jak pokazano w tabeli 1.2, całkowity koszt planowanej inwestycji wynosi 400000, w tym 20% rezerwy finansowej. Inwestycja jest finansowana w 37,50% z środków własnych, reszta, czyli 250000 zł z długoterminowego kredytu bankowego.

Próg rentowności

Próg rentowności	1999	2000	2001	2002
Koszty stałe	664 532,00 zł	703 985,00zł	804 083,00zł	884 492,00zł
Jednostkowy koszt zmienny (średnio)	5 395,00 zł	5 580,00zł	5 766,00zł	5 952,00zł
Cena (średnio)	5 800,00zł	6 000,00zł	6 200,00zł	6 400,00zł
Zdolność produkcyjna	5600,00zł	5 700,00zł	5 800,00zł	5 900,00zł
Prognoza sprzedaży (ilość)	4 200,00zł	4 830,00zł	5 131,00zł	5 844,00zł
Prognoza sprzedaży (wartościowo)	24 360 000,00zł	28 980 000,00zł	31 812 200,00zł	37 401 600,00zł
Próg rentowności ilościowo	1640,82	1 740,44	1 852,73	1 974,31
Próg rentowności wartościowo	9 516 754,57zł	10 442 642,86zł	11 486 900,00zł	12 635 600,00zł
Próg rentowności za zdolność produkcyjna	29,30%	30,53%	31,94%	33,46%
Próg rentowności a poziom sprzedaży	39,07%	36,03%	34,11%	33,78%

Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

Wyszczególnienie	1999	2000	2001	2002
Stan pocz. środków pieni.	151 210,20	209 883,72	242 355,32	273 358,76
WPŁYWY (razem)	24 357 300,00	28 971 038,00	31 799 722,00	37 397 999,00
Przychód ogółem	24 360 000,00	28 980 000,00	31 812 000,00	37 401 600,00
Aport rzeczowy	-	-	-	-
Własne środki pieniężne	-	-	-	-
Kredyt długoterminowy	-	-	-	-
Kredyt krótkoterminowy	-	-	-	-
Spadek należności	2 700,00	8 962,00	12 478,00	3 601,00
Inne wpływy	-	-	-	-
WYDATKI (razem)	24 298 626,48	28 938 566,40	31 768 718,56	37 177 417,20
Spłata rat k.długot.	109 375,00	93 750,00	78 125,00	-
Spłata rat k.krótkoter.	-	-	-	-
Koszty uruchomienia	-	-	-	-
Koszty zmienne produkcji	22 659 000,00	26 951 400,00	29 585 346,00	34 783 488,00
Koszty zakupu towarów	-	-	-	-
Koszty stałe	664 532,00zł	730 985,00zł	804 083,00zł	884 492,00zł
Odsetki i opłaty bankowe	512,00	987,00	456,00	123,00
Podatek dochodowy	373 128,48	467 141,40	512 197,56	624 103,20
Spadek zobowiązań	7 921,00	5 697,00	11 489,00	14 789,00
Przyrost zapasów mat. i surowców	-	-	-	-
Przyrost zapasów towarów	-	-	-	-
Wypłaty z zysku	500 000,00	700 000,00	800 000,00	900 000,00
SALDO gotówki	58 673,52	32 471,60	31 003,44	220 581,80
Stan końcowy środków pieniężnych	209 883,72	242 355,32	273 358,76	493 940,56

.

Profil klientów

80% klientów to stali bywalcy. W dużych aglomeracjach miejskich część klientów (5-10%) to cudzoziemcy, którzy siedząc często po klika godzin dziennie korespondują za pomocą poczty elektronicznej ze swoją rodziną i znajomymi w ojczystym języku. Najczęściej spotykane nacje w warszawskiej „Cyberii” oraz w krakowskiej „Cafe Internet” to Amerykanie, Japończycy i Niemcy. Są też Anglicy, Australijczycy, Niemcy i Francuzi.

.

Załączniku nr. 1

Lp.	Wyszczególnienie	Jednostka miary	Ilość	Cena(zł)	Wartość(zł)
1.	Biurko	Sztuka	20	109	2180
2.	Krzesło	Sztuka	20	55	1100
3.	Klawiatura	Sztuka	20	25	500
4.	Myszka	Sztuka	20	20	400
5.	Komputer	Sztuka	20	2200	44000
6.	Okablowanie	Komplet	20	100	2000
7.	Serwer	Sztuka	1	3200	3200
8.	Podkładki pod myszki	Sztuka	20	8	160
9.	Oprogramowanie systemowe	Pakiet	20	600	12000
10.	Oprogramowanie antywirusowe	Pakiet	20	109	2180
	Suma nakładów	-	-	-	60500

Załącznik nr 2

Katalog	Nr elementu	Element	Jednostka obmiaru	Wartość na scaloną jedn. obmiaru (zł)	Obszar obiektu wycenianego	Wartość w stanie nowym (zł)
91
Nr obiektu
126	1.	Roboty ziemne i fundamenty	100m^2 pow zab.	21083,55	50 m2	10541,78
126	2.	Ścianki nadziemne	100m^3 um obj muru	47015,43	12 m3	5641,85
126	3.	Strop	100m^2 pow zab	4471,96	50 m2	2235,98
126	4.	Dach, ocieplenie i pokrycie	100m^2 pow zab	19606,46	55m2	10783,55
126	5.	Posadzki i izolacje	100m^2 pow zab	26218,76	50 m2	13109,38
126	6.	Stolarka i ślusarka	100m^2 pow zab	41669,39	50 m2	20834,70
126	7.	Tynki okładziny i malowanie	1000m^3 kub bud	115627,26	125 m3	14453,41
126	8.	Elewacja i elementy zewnętrzne	100m^2 pow zab	24546,92	50 m2	12273,46

- 3 -

---