-SoJui.0 ( '
jSilans otwarcia na dzień 1.01.2000 w Przedsiębiorstwie Hodowlano-Usługowym Sp.z o.o w Sęku _‘
Kr AKTYWA |
Kwota (j.p.) | PASYWA |
Kwota (j.p.) | |
010 Środki trwałe- majątek rzeczowy |
36750 |
801 Kapitał (fundusz) podstawowy |
27220 |
020 Wartości niematerialne i prawne |
4576 |
802 Kapitał (fundusz) zapasowy |
19450 |
030 Finansowe składniki majątku trwałego |
560 |
865 Wynik finansowy |
1500 |
080 Inwestycje rozpoczęte |
1550 |
137 Kredyt bankowy długoterminowy |
1600 |
310 Materiały |
650 |
135 Kredyt bankowy krótkoterminowy |
1520 |
601 Produkty gotowe |
4500 |
202 Rozrachunki z dostawcami |
540 |
201 Należności od odbiorców |
15C0 |
221 Rozrachunki z tytułu VAT |
1000 |
242 Pozostałe rozrachunki |
5600 |
222 Rozrachunki publiczno-prawne |
1516 |
101 Kasa |
150 |
230 Rozrachunki z pracownikami |
260 |
131 Rachunek bieżący |
1560 |
850 Fundusze specjalne (zakładowy fundusz socjalny) |
2-m |
AKTYWA RAZEM |
57396 |
PASYWA RAZEM |
67306 |
Dane uzupełniające do bilansu:
a) Odpisy umorzeniowe majątku trwałego wynoszą 1550C
b) Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych .1250
ZDARZENIE GOSPODARCZE / w skali roku/ |
SUMA |
Dt 1 Ct | |
» I. Rozliczając wynik finansowy z ubiegłego roku przeznaczono go: ą) na kapitał zapasowy (70%) nagrody dla pracowników (30%) - 450 zł w tym •ę) składka na ubezpieczenie społeczne pracowników płatne przez pracodawcę d) składka na ubezpieczenie społeczne płatne przez pracowników <0 zaliczki na podatek dochodowy ^kkwota do wypłaty (netto) |
1050 365 85 (ił 90 190 |
* i | |
\ Sporządzono protokół likwidacyjny samochodu o wartości ewidencyjnej I 900 a) dotychczasowe umorzenie b) wartość bieżąca samochodu |
1200 | ||
& Wypłacono przelewem pracownikom nagrody z zysku |
190 | ||
\ Wystawiono fakturę za sprzedany samochód a) wartość sprzedaży netto b) wartość VAT-u |
4? | ||
■^Na rachunek bankowy wpłynął inwestycyjny kredyt długoterminowy (inwest. w realizacji) |
5 900 | ||
'fc, WB- na rachunek bankowy wpłynęła kwota za sprzedany samochód (operacja 4) | |||
\ Wpłynęła faktura do rozliczenia za zakupione środki do produkcji |
14 800 | ||
8. Sporządzono listę płac dla pracowników: a) wynagrodzenia brutto b) składka na ubezpieczenie społeczne płatne przez pracowników c) zaliczki podatku od dochodów osobistych |
8 800 2000 1 900 | ||
9. Obliczono składkę ZUS oraz na Fundusz Pracy i GFŚS |
3 900 | ||
><1, Faktura z punktu sprzedaży do uregulowania przelewem za kupiony samochód - przyjęcie samochodu do użytkowania na podstawie OT a) cena netto ^ b) VAT 22% |
io&c 16 500 | ||
11. Wystawiono faktury do uregulowania przelewem za sprzedane : a) produkty, wartość netto b) VAT za sprzedane produkty 0% c) materiały, wartość netto d) VAT za sprzedane materiały 22% |
23 000 9 000 | ||
12. Wypłacono (przelewem) pracownikom wynagrodzenia netto (obliczyć kwotę) | |||
13. Zakupiono za gotówkę drobny sprzęt biurowy |
10 | ||
14. Na rachunek bankowy wpłynęły należności w łącznej kwocie |
27 000 | ||
15. Bank potrącił z rachunku bankowego odsetki bieżące od kredytu |
60 | ||
16. Wpłynęły faktury za usługi dezynfekcyjne i sanitarne |
1 200 | ||
!7. Na rachunek bankowy wpłynęła dywidenda z tytułu posiadanych akcji |
100 | ||
18. WB - Przelano z rachunku bankowego zobowiązania wobec dostawców |
10 000 | ||
19. Uregulowano zobowiązania wobec ZUS, FP i GFŚS |
4 070 | ||
20. Obliczono amortyzację i umorzenie składników majątku trwałego |
1 600 | ||
21. Polecenie księgowania. Na podstawie inwentaryzacji stwierdzono a) zwiększenie stanu materiałów do produkcji b) zmniejszenie produktów gotowych |
150 300 |
_ |