f

Przez umowę rachunku bankowego bank zobowiązuje się do przechov.~.~.. ar.ia środków na rachunku oraz dokonywanie na nich operacji zgodnych z dyspozycjami klienta. Rachunki bankowe mogą być prowadzone w złotych lub w walutach obcych. Posiadacz rachunku swobodnie dysponuje środkami zgromadzonymi na rachunku bankowym, jednak w umowie mogą być zawarte postanowienia ograniczające tę swobodę.

Umowa rachunku bankowego zawierana jest na piśmie i określa :

1/ strony umowy,

2/ rodzaj otwieranego rachunku,

3/ walutę, w której będzie prowadzony,

4/ czas, na jaki został otwarty,

5/ wysokość oprocentowania (stałe lub zmienne),

6/ sposób dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku,

7/ terminy zleceń stałych, jednorazowych,

8/ terminy kapitalizacji odsetek,

■9/ tryb i warunki dokonywania zmian umowy, zasady rozwiązania-umowy,

10/ zasady i sposób ustalania wysokości prowizji i opłat za czynności związane z prowadzeniem rachunku.

Banki prowadzą następujące rodzaje rachunków bankowych :

1/ rachunki bieżące - służące przedsiębiorcom do prowadzenia wszelkich transakcji finansowych,

2/ rachunki pomocnicze - służą do prowadzenia określonego rodzaju operacji pieniężnych. Otwierane są zazwyczaj w innym banku niż ten, w któiym znajduje się rachunek bieżący i mają ułatwić bądź przyspieszyć przeprowadzanie rozliczeń pieniężnych.

3/ rachunki lokat terminowych - służą do przechowywania czasowo wolnych środków pieniężnych przez przedsiębiorców przez dłuższy, określony w umowie z bankiem czas.

Z uwagi na czasowe zablokowanie środków pieniężnych na rachunku bankowym, bank oferuje klientowi korzystniejsze oprocentowanie.

4/ rachunki oszczędnościowe - wkłady oszczędnościowe - służą gromadzeniu oszczędności pieniężnych ludności. Nie mogą być wykorzystywane przez ich posiadaczy do prowadzenia rozliczeń pieniężnych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej.

Formy rozliczeń.

Rozliczenia pieniężne mogą mieć charakter gotówkowy lub bezgotówkowy.

Najprostszym sposobem rozliczeń gotówkowych jest wręczenie przez dłużnika banknotów lub monet wierzycielowi. Innymi formami rozliczeń gotówkowych są: czek gotówkowy, przekaz pocztowy lub przekaz bankowy.

Rozliczenia bezgotówkowa są możliwe tylko wówczas, gdy zarówno wierzyciel, jak i dłużnik posiadają rachunki w bankach. Istotą tych rozliczeń jest to, że dokonuje się ich bez użycia znaków pieniężnych, są one bowiem przeprowadzane przy użyciu papierowych lub elektronicznych nośników informacji. Polegają one na dokonywaniu zapisów na rachunkach bankowych, zmniejszających stan na rachunku dłużnika i zwiększających stan na rachunku wierzyciela.

7