h 2

1/ zasada zabezpieczenia zwrotu kredytu - bank uzależnia przyznanie kredytu od zdolności kredytowej kredytobiorcy. Ocena ta dokonywana jest przy zastosowaniu określonych wskaźników ekonomicznych ustalonych na podstawie danych wynikających z przedłożonych przez kredytobiorców dokumentów i informacji. Posiadanie zdolności kredytowej stanowi ekonomiczne zabezpieczenie udzielonego kredytu. Ponadto bank może uzależnić udzielenie kredytu od podjęcia przez kredytobiorcę czynności stwarzających zabezpieczenie prawne zwrotu kredytu. Zabezpieczenie takie może mieć postać : weksla, ustanowienia hipoteki, zastawu bankowego, poręczenia czy przewłaszczenia.

2/ zasada kontroli wykorzystania kredytu - sprowadza się przede wszystkim do możliwości żądania przez bank informacji na temat wykorzystania kredytu zgodnie z umową, a także żądania informacji i dokumentów obrazujących całość sytuacji gospodarczej i finansowej kredytobiorcy.

3/ zasada dekoncentracji kredytu - stwarza ograniczenia nadmiernej koncentracji kredytów. Ma to zapobiec sytuacji, w której bankructwo jednego dłużnika banku powodowałoby - na skutek niemożności wywiązywania się banku ze zobowiązań wobec posiadaczy depozytów bankowych - upadek banku, grożący zachwianiem równowagi całego systemu bankowego.

Umowa kredytu powinna być zawarta na piśmie i określać w szczególności:

1/ strony umowy,

2/ kwotę i walutę kredytu,

3/ cel, na który kredyt został udzielony,

4/ zasady i terminy spłaty kredytu,

5/ wysokość oprocentowania kredytu i warunki jego zmiany.

6/ sposób zabezpieczenia spłaty kredytu,

7/ zakres uprawnień banku związanych z kontrolą wykorzystania i spłaty kredytu,

8/ termin i sposób postawienia do dyspozycji kredytobiorcy środków pieniężnych,

9/ wysokość prowizji, jeżeli umowa ją przewiduje,

10/ warunki dokonywania zmian i rozwiązania umowy.

Prawo bankowe nie zawiera żadnej klasyfikacji kredytów. Samodzielne banki dokonują jej dla własnych celów. Stąd występujące w praktyce bankowej istotne różnice w sposobie wykorzystania środków i ich zarachowania w księgowości banku.

Operacje kredytowe klasyfikuje się wg różnych kryteriów m. in.

1/ wg okresu kredytowania :

■    na krótkoterminowe - do 1 roku,

■    na średnioterminowe - na okres powyżej 1 roku do 3 lat oraz

■    długoterminowe - na okresy powyżej 3 lat 2/ pod względem metody udzielania :

■    kredyt w rachunku bieżącym,

■    kredyt w rachunku kredytowym,

3/ według kryterium podmiotowego :

■    na kredytowanie podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz

■    kredyty dla ludności,

4/ według przeznaczenia kredytu :

9