J
KOSZTY
iutHOWI
| inne środki pieniężne J
1 |
RW |
Wydanie materiałów do zużycia |
Zażycie muf / energii |
materiały | ||
~2 |
PR |
Przeksięgowanie zużycia na zespół 5 a) Materiały bezpośrednie b) Materiały pośrednie c) Materiały biurowe |
Koszty dział podstawowej Koszty wydziałowe Koszty zarządu |
Rozliczenie kosztów | ||
3 |
PK |
Zużycie miesięczne środków trwałych |
amortyzacja |
Umorzenie śr trwał | ||
4 |
PK |
Przeksięgowanie zużycia it na zespól 5 a) Maszyny produkcyjne b) Maszyny biurowe |
Koszty wydziałowe Koszty zarządu |
Rozliczenie kosztów | ||
5 |
LP |
Naliczono wynagrodzenia pracowników |
wynagrodzenia |
Rozrach-z tyt. wynagr | ||
6 |
PK |
Przeksięgowanie wynagrodzeń na zespół 5 a) Wynagrodzenia pracowników produkcyjnych b) Wyn. Pracowników wydziałów c) Wynagrodź pracowników biurowych |
Koszty dział podstawowej Koszty wydziałowe Koszty zarządu |
Rozliczenie kosztów | ||
7 |
PK |
Składki ubezpieczeń społ, FP, FGŚP (płacone przez pracodawcę) (mogą tu też być ekwiwalenty za odzież, napoje, posiłki regeneracyjne) |
Ubezpieczenia społeczne i Inne świadczenia |
Rozrachunki z ZUS | ||
8 |
PK |
Przeksięgowanie ubezpieczeń na zespół 5 a) Składki za pracowników produkcyjnych b) Składki za pracowników wydziałów c) Składki za pracowników biurowych |
Koszty dział podstawowej Koszty wydziałowe Koszty zarządu |
Rozliczenie kosztów | ||
9 |
Faktura |
Faktura za usługi obce (np. transport, remont, czynsz, prowadzenie konta,.......) a) Wartość netto b) Podatek VAT c) Wartość brutto |
Usługi obce Vat naliczony |
Pozostałe rozrachunki (lub Kasa, Rachunek bieżący) | ||
10 |
PK |
Przeksięgowanie usług obcych na zespół 3 a) remont maszyn produkcyjnych b) remont urządzeń biurowych c) transport materiałów d) transport wyrobów sprzedanych |
Koszty wydziałowe Koszty zarządu Koszty zakupu Koszty sprzedały |
Rozliczenie kosztów | ||
11 |
KW/WB |
Zapłata podatku od nieruchomości, opłaty skarbowej, administracyjnej, notarialnej |
Podatki i opłaty |
Kasa/rachunek | ||
12 |
PK |
Przeksięgowanie podatków i opłat na zespół 3 |
Koszty zarządu |
Rozliczenie kosztów | ||
13 |
Rachunek za podróż służbową, ryczałt za używanie własnych samochodów do celów służb. |
Pozostałe koszty rodzajowe |
Pozostałe rozrachunki z pracownikami | |||
M | |
PK |
Przeksięgowanie kosztów na zespół 3 |
Koszty zarządu |
Rozliczenie kosztów |