W przedsiębiorstwie „Kandella” S.A., zajmującym się produkcją lamp ogrodowych, koszty ewidencjonowane są według rodzajów (w zespole 4).
Salda wybranych kont na dzień 1 stycznia br. wynosiły:
101 - „Kasa” 5 000
130 - „Rachunek bieżący” 46 000
311 - „Materiały na składzie” 32 000
Operacje gospodarcze miesiąca stycznia br.:
Lp.' |
^•iiDowód |
rTiKWota |
—Wn'” |
— Ma'-- | |
1. |
RW |
Wydano z magazynu rury metalowe przeznaczone do produkcji lamp |
5 200 | ||
2. |
Fa VAT |
Faktura (oryginał) płatna przelewem za zużytą energię elektryczną - wartość netto 1 100, VAT 22% | |||
3. |
W8 |
Oplata za prowadzenie rachunku bankowego |
30 | ||
4. |
fa=VAT |
Faktura (oryginał) płatna przelewem za usługi transportowe-, świadczone przez Spółkę „Sped-Pol" - wartość netto 900, VAT 22% | |||
5. |
FaVAT |
Faktura (oryginał) opłacona gotówką za zakupione znaczki pocztowe - wartość netto 200, VAT- zw. |
• | ||
6. |
WB |
Opłata za potwierdzenie czeków |
10 | ||
7. |
WB |
Uregulowanie zobowiązania wobec Spółki .Sped-Pol" | |||
8. |
Fa VAT PT |
Faktura (oryginał) płatna przelewem za zakupioną drukarkę, którą przyjęto bezpośrednio do użytkowania -wartość netto 1 850, VAT22% | |||
9. |
PK |
Umorzenie - amortyzacja zakupionej drukarki (ze względu na niską jednostkową wartość drukarki dokonano jej całkowitego umorzenia w momencie rozpoczęcia użytkowania) | |||
10. |
Fa VAT |
Faktura (oryginał) opłacona gotówką za zakupione materiały biurowe, przekazane bezpośrednio do zuzycia w sekretariacie Spółki - wartość netto 300, VAT 22% | |||
11. |
Fa VAT |
Faktura (oryginał) płatna przelewem za dozór pomieszczeń wystawiona przez Agencję Ochrony .G.E.T." - wartość netto 1 500, VAT 22% | |||
12. |
KW |
Zakup blankietów wekslowych z opłalą skarbową |
500 |
xp. |
iii^Dowód i&l. |
operacll gospodarczych |
$yy.n& |
•5gMaVj | |
13. |
LP |
Usta plac pracowników-wynagrodzenia brutto |
18 000 | ||
14. |
PK |
Naliczono składki ubezpieczeń społecznych, Funduszu Pracy 1 Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych |
3 674 | ||
15. |
Rw |
Wydano z magazynu na wydział produkcji żarówki |
200 | ||
16. |
Fa VAT płatna przelewem |
Faktura (oryginał) za gadżety reklamowe - wartość netto 600, VAT 22% | |||
17. |
Fa VAT płatna przelewem |
Faktura (oryginał) wystawiona przez Telekomunikację: - abonament-35 - wartość rozmów telefonicznych-615 - VAT22% | |||
18. |
KW |
Oplata notarialna związana z przedwstępną umową kupna -sprzedaży nieruchomości |
700 | ||
19. |
PK |
Lista ekwiwalentów za zużycie przez pracowników produkcyjnych własnej odzieży roboczej oraz środków czystości |
1 150 | ||
20. |
PK |
Świadczenia urlopowe wypłacane w miejsce odpisu na 2FŚS |
1 550 |
1. Olwórz konta księgi głównej na dzień 1 stycznia br.
2. Zaksięguj powyższe operacje gospodarcze.
3. Ustal ,sumę poniesionych kosztów rodzajowych.