Wszystkie operacje kasowe (wpływy i rozchody środków pieniężnych z kasy) są ujmowane w dokumencie wtórnym RK - „RAPORT KASOWY”. Raport może być sporządzany codziennie, co kilka dni, ale nie rzadziej niż raz w miesiącu. Po sporządzeniu raportu kasjer sprawdza zgodność salda raportu ze stanem rzeczywistym gotówki w kasie.
ORYGINAŁ | |
RAPORT KASOWY RK Nr | |
za ofert* | |
Od........ do........ KMł........................ |
r. Kaso Słr&n-a |
Oar* |
E2£ ! w* |
PRZYCHÓD | |||||||||
Z piztłiisslenit | |||||||||||
Oo przesniasieoia | |||||||||||
Ilość zotacznHtó* | |||||||||||
_!_ |
Stan |
X | |||||||||
KP | |||||||||||
Kahwinginn.l |
kały j' tib&tttp | ||||||||||
ttósń. re*. |
__ |
KW |
_ | ||||||||
SUMA |
Rozliczenia bezgotówkowe realizowane są wyłącznie za pośrednictwem banku.
Posiadanie rachunku bankowego i gromadzenie na nim środków pieniężnych jest podstawą obrotu bezgotówkowego, czyli obrotu pieniężnego bez gotówki, dokonywanego za pośrednictwem banków.
INSTRUMENTY OBROTU BEZGOTÓWKOWEGO
Papierowe |
Kartowe |
Elektroniczne |
- polecenie przelewu - czek rozrachunkowy |
- karta kredytowa - karta debetowa - karta obciążeniowa |
- przelewy elektroniczne - polecenie zapłaty |
Formy obrotu bezgotówkowego rozliczanego przez banki:
- Polecenie przelewu - jest głównym instrumentem płatności bezgotówkowych w Polsce. Jego istota polega na tym, że dłużnik wydaje bankowi polecenie przeksięgowania określonej kwoty pieniężnej z jego rachunku na rachunek wierzyciela.
204