II. ROZRACHUNKI
ĆWICZENIE 4. i
Hurtownia REMA sp. z o.o. (ul. Polna 7. 55-600 Wrocław) posiada rachunek w BPS S A III O/WROCLAW, nr 19 3040 5060 5060 7080 2700 1234. Jednostka jest podatnikiem VAT, ewidencję kosztów prowadzi tylko na kontach zespołu 4 (układu rodzajowego).
Na dzień 01.08.201Xr. salda wybranych kont wynoszą:
„Rachunek bieżący" 45 000,-
„Rozrachunki z odbiorcami I dostawcami" 8 000,-
• saldo dotyczy zobowiązań wobec Zakładów Produkcyjnych PIKO sp. z o.o. z Wrocławia, za fakturę VAT nr 46/06/201 Xr. z dn. 15.06.201 Xr.
W sierpniu 201X r. zgromadzono następujące dokumenty:
1) 01.08.1X r. - wystawiono weksel na spłatę zobowiązań dla Z.P. PIKO:
a) wartość zobowiązania l!ł.........i
2) 03.08.1Xr. - KP - pobrano z bankomatu środki pieniężne 1 200,-
3) 04.08.1X r. - Fa VAT (kopia) - sprzedano rowery dla Sklepu Detalicznego ROMET:
4) 04.08.1X r. - otrzymano weksel na spłatę należności od Sklepu Detalicznego J
a) wartość należności
b) dyskonto
c) kwota wekslowa
- termin wykupu weksla 20.11.1 Xr.
5) 31.08.1X r. - Fa VAT (kopia) - sprzedano rowery dla Szkoły Podstawowej:
a) wartość netto
b) podatek VAT 23%
c) wartość brutto
5 300.-
1 219,-
6 519.-
6) 31.08.1X r. - Fa VAT (oryginał) - zakupiono rowery od Z.P. CHEWIKO:
a) wartość netto
b) podatek VAT 23%
c) wartość brutto
6 200.-1 426.-7 626,-
7) 31.08.1X r. - WB nr 28 (załącznik 1)
Załącznik 1
BPS S.A. III O/ Wrocław ul. Polna 7, 55-600 Wrocław
Rachunek: 19 3040 5060 5060 7080 2700 123* Wyciąg nr 28 z dnia 31.08.1X r.
HURTOWNIA REMA sp. z 0.0.
Saldo początkowe rachunku z dnia 01.08.1 Xr.
1. wypłata gotówki z bankomatu
2. przelew dla Z.P. PIKO - spłata zobowiązania wekslowego
3. prowizja za przelew
Salda końcowe rachunku z dn. 31.08.1 X r.
45 000-1 200-8 400 -
35 395, •
Jl 0/ Wrocław,
nta księgi głównej i księgi pomocniczej do konta: „Rozrachunki z odbiorcarr
mi".
eksel prosty na spłatę zobowiązań wobec Z.P. PIKO płatny dnia 30.08.1Xr
RACHUNKOWOŚĆ PRZEDSIĘBIORSTW Cz