4587759050

Departament Regionalnego Programu Operacyjnego - Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego

Prognoza przychodów

Przychody z podstawowej działalności należy projektować w podziale na:

•    typ usługi (np. dostawę wody i odbiór ścieków)

•    grupy odbiorców.

Wartość sprzedaży musi wynikać wprost z projektowanej sprzedaży ilościowej oraz projektowanych cen usługi.

Wartość pozostałej sprzedaży, jeśli będzie to uzasadnione, należy szacować na podstawie danych finansowo-księgowych podmiotów, z uwzględnieniem zakładanych zmian w strukturze i wielkości tej sprzedaży.

Szczegółowe informacje na temat kształtowania się zmian wartości sprzedaży zaleca się przedstawić w załącznikach.

Prognoza kosztów

Koszty działalności

Koszty działalności powinny być prognozowane w podziale zgodnym z układem kosztów rodzajowych:

•    Materiały i energia,

•    Usługi obce,

•    Podatki i opłaty,

•    Wynagrodzenia z narzutami,

•    Amortyzacja,

•    Pozostałe koszty,

•    Koszty remontów i konserwacji.

Podstawą do prognozowania kosztów działalności są zapisy zawarte w Rozporządzeniu Ministra Infrastruktury oraz informacje o kosztach poniesionych przez dany podmiot w ostatnich trzech latach, (jeżeli będą dostępne, jeżeli nie to koszty z ostatniego dostępnego okresu lub określone na podstawie najlepszej wiedzy konsultantów i dostępnych danych rynkowych) oraz dodatkowe koszty, które będą wynikiem realizacji inwestycji. Poziom kosztów eksploatacyjnych związanych z realizowanymi inwestycjami należy określić w odniesieniu do danych zawartych w koncepcji technicznej przedsięwzięcia i cen rynkowych.

Koszty działalności należy prognozować w podziale na koszty bezpośrednie: (zmienne i stałe) oraz alokowane koszty pośrednie. Dla projektów małych dopuszcza się odstępstwo od tej zasady, prognozując koszty działalności bez wydzielania kosztów bezpośrednich i pośrednich

Koszty wynagrodzeń z narzutami projektowane winny być na podstawie planowanego zatrudnienia, przewidywanego przeciętnego wynagrodzenia oraz narzutów na wynagrodzenia.