7943

cz

— * liczba dni

r-i

1 + i

(l+rl)(l+r2)(l+r3)....(l+im)

i - n (1+i) -1 j-1

Sprzedaż netto

śr. Stan należności

CN »--* liczba dni

Sprzedaż netto

śr. Stan zobow ląz.krotk.

CZob --------* liczba dni

Sprzedaż netto

śr. Stan środków pień.

CSp -------* liczba dni

Sprzedaż netto

(l+r)*-l

VA, = A---

^    r

(l+f)“* 1 VA, = A (1+r)--

CKG - CZ + Cn - CZob \ /

Cykl Operacyjny

Zapotrzebowanie na Kap. Obrotowy Netto

ZKO - CKG - CSp dynam, (w dniach)

ZKO - KapObrot net - Saldo Netto Pieniądza + Zoowiaz. Przeterminowane

Saldo Netto Pieniądza = środki pień własne - obce

KObr = majątek obrot

KOnet - Kapitał stały - Majątek trwały

Kapitał stały - Kapitał własny + Długoterm. Zobow.

KOnet- AO - Krótkoterm.Zobow.

Koszty utrzymania zapasów:

KZ - Ki • 0/2

Koszty zamawiania zapasów:

KS = Kj * N N -liczba zamówień w roku

K_;«,ro... wty ti

K_}.stały koszt lego zamówienia

KC-KZ+KS

Optymalna wllekosc zamówienia:

EOQ - V 2*S* Kj/ K; S-roczna wlk. popytu w jedn na rok

1 - (1+r) *    l-(l*r)-

VAo - A - VAo - A (1+r) -

²⁴    r    *    r t-» oo

1 1 VAo = A - VAo = A (1+r) —

"    r    *•    r

KREDYT

Raty kapitałowe stałej wysokości

T - S/N Sn = S/N *(N-n)

On - S/N * (N-n+1) *r JO - S*r* (N+l)/2

An = T + On = S/N + S/N ■ (N-n+1) *r Stałe kwoty płatności (annuitetowy)

q -1

A = Sq " * - N-liczba rat q=(l+r)

q"-l

q-l

Sn - Sq ' - A* -

q"-l

On - S * r A - Tn+ On

Tn= A - On rata kapit.w n-tej racie 0= N*A - S

(ZB) Zapas bezp. - z AT * ou

Zapas bezp = z * popyt * o_lT

ou - standard. Oddiył.zużyde popylu/ jednostce On standard. Oddtyl.czasu dostawy

punkt ponownego zamówienia:

ROP = śr czas dostawy* zuzycie/Jednostkc czasu ♦ ZB ROP = zużyae w okresie dostawy = ZB

Kredyt z okresem karencji: S(l+r)^c

efektywny koszt kredytu: r-= (l+r/m)" -1

Koszt Kredytu kupieckiego:

■Kr ab atu    365

= KKK

100- %raban okres kredysi - okres rabatu

śr. Stan zapasów

Efektywny roczny KKK: