ocena wpływu polityki pieniężnej, podatkowej i nadzorczej na rozwój banków.
Instrumenty nadzoru bankowego
Władze Nadzoru bankowego dysponuję instrumentami które pozwalają im stwierdzić, czy banki stosują się do odpowiednich regulacji, i czy ich sytuacja ekonomiczno-finansowa nie stwarza zagrożenia upadłości. Instrumenty te z jednej strony pozwalają im ocenić kondycje i bezpieczeństwo banku na podstawie sprawozdań i innych danych pochodzących od samych banków. Analiza tych danych wskazuje na zagrożenia powstające w poszczególnych bankach i konieczność poddania ich szczególnej obserwacji. Nadzór bankowy wypracowuje zatem systemy wczesnego ostrzegania. Z drugiej strony Inspektorzy nadzoru bankowego mają możliwość dokonania kontroli w samym banku. Stwierdzenie pojawienia się zagrożeń bądź wykrycie nieprawidłowości jest podstawą do podejmowania przez nadzór środków interwencyjnych.
Normy Nadzoru Bankowego można podzielić z punktu widzenia ich charakteru na dwie podstawowe grupy:
• normy o charakterze ilościowym - minimalna wysokość funduszy własnych, współczynnik wypłacalności, limity koncentracji kredytów;
• normy o charakterze jakościowym - zasady konsolidacji sprawozdań finansowych grup bankowych, zasady przeciwdziałania praniu pieniędzy.
Za pomocą norm reguluje się różne sfery działalności banku:
• tworzenie przedsiębiorstwa bankowego (warunki uzyskania licencji),
• przeprowadzanie operacji związanych z ryzykiem,
• rekompensowanie skutków ryzyka podjętego przez bank (tworzenie rezerw na należności, ubezpieczenie depozytów bankowych).
Współczynnik wypłacalności
Jedną z podstawowych norm nadzoru bankowego jest współczynnik wypłacalności.
Nadzór Bankowy bada zgodność działania banków komercyjnych z tymi normami.
Pierwszą taką norma jest współczynnik wypłacalności. Jest to stosunek funduszy własnych do aktywów powiększonych o pozycje pozabilansowe.
Fundusze własne / aktywa + pozycje pozabilansowe = min. 8%