3784504073

KOFOLA-HOOP SA.

Sprawozdanie finansom

okres 6 m-cy kończący się 30 czerwca 2008 sporządzone zgodnie z MSSF

(w tys. z!)

zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

W pozycji tej została ujęta wartość firmy powstała w wyniku połączenia KOFOLA SPV Sp. z o.o. z HOÓP S A.

12.5    Inwestycje

Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych zgodnie z MSSF 5 ujmowane są w jednostkowym bilansie w cenie nabycia. Po ujęciu początkowym w przypadku zaistnienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości dokonuje się odpisów aktualizujących.

Za inwestycje krótkoterminowe uznaje się akty wa płatne, wymagalne lub przeznaczone do zbycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub od daty ich założenia, wystawienia lub nabycia, albo stanowiące środki pieniężne.

Inwestycje krótkoterminowe wyceniono w bilansie według ceny nabycia.

12.6    Zapasy

Materiały i towary' na dzień bilansowy wyceniono w cenach zakupu. Na dzień bilansowy ceny materiałów' i towarów porównano z cenami sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość materiałów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Rozchód materiałów i towarów' następuje według cen ewidencyjnych. Rozliczanie odchyleń następuje co miesiąc.

Produkty gotowe wycenia się na poziomie planowanego kosztu wytworzenia skorygowanego o odchylenia od cen ewidencyjnych. Planowany koszt wytworzenia nie odbiega w sposób istotny od rzeczyw istego kosztu wytworzenia, który' nie przekracza ceny sprzedaży' netto.

12.7    Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów' pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki i należności są wyceniane na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Do grupy tej Spółka zalicza głównie należności handlowo oraz udzielone pożyczki.

12.8    Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wycenia się na dzień bilansowy według zamorty zowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy uży ciu efektywnej stopy procentowej) pomniejszonego o odpisy z Mułu utraty yyartości. W przy padku należności krótkoterminoyyych o terminie płatności do jednego roku od dnia bilansoyyego yyycena ta odpoyy iada kyvocie należnej zapłaty.

Należności nie stanoyyiące aktyyvóyv finansoyyych ujmuje się początkoyyo w yy artości nominalnej i wycenia na dzień bilansoyyy yv kyyocie yyymagającej zapłaty'.

Wartość należności jest aktualizoyyana przy uyyzględnieniu stopnia prayydopodobieństyya ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty yyartości należności z tytułu dostayy i usług tyyorzy się, gdy istnieją obiektyyyne doyyody na to, że nie będzie można otrzymać yyszystkich należnych kyyot yyynikających z pierwotnych yyarunków umoyynych. Ocena,

9