1206967268

Instytut Transportu Samochodowego - Raport z badania sprawozdania finansowego za 2013 r.

3.1.2. Należności krótkoterminowe

10 646,6 tys. zł 1 060,1 tys. zł 185,2 tys. zł

Należności krótkoterminowe dotyczą: należności z tytułu dostaw i usług należności z tytułu podatków i ubezpieczeń inne należności

Należności z tytułu dostaw i usług obejmują głównie rozliczenia projektów badawczych. Należności z tytułu podatków dotyczą głównie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym wykazanego do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w deklaracji za grudzień 2013 r. w kwocie 928,6 tys. zł oraz naliczonego podatku VAT do rozliczenia w następnym okresie.

Inne należności dotyczą głównie pracowniczych pożyczek z ZFŚS w kwocie 171,6 tys. zł i pozostałych rozrachunków z pracownikami.

Należności krótkoterminowe zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące w wysokości 9,9 tys. zł. Odpisy aktualizujące tworzone są na podstawie indywidualnej analizy i obejmują należności, których ściągalność uznano a wątpliwą.

3.1.3. Inwestycje krótkoterminowe

Pozycja ta na łączną wartość 42 143,5 tys. zł obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

w kasie    20,7 tys. zł

30 977,0 tys. zł 4 138,6 tys. zł

na lokatach bankowych na rachunkach walutowych

na rachunku bieżącym i rachunkach pomocniczych 7 007,2 tys. zł Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenione w wartości nominalnej w całości zostały potwierdzone drogą inwentaryzacji na dzień bilansowy.

3.2. Pasywa - wybrane pozycje:

3.2.1.    Zobowiązania krótkoterminowe w wysokości 16 432,7 tys. zł dotyczą przede wszystkim:

zobowiązań z tytułu dostaw i usług    14 861,2 tys. zł

zobowiązań z tytułu podatków i ubezpieczeń i innych świadczeń    240,7 tys. zł

zobowiązań z tytułu wynagrodzeń    98,1 tys. zł

pozostałych    0,5 tys. zł

fundusze specjalne    1 232,2 tys. zł

Fundusze specjalne obejmują Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych w kwocie 71,9 tys. zł oraz Fundusz Badań Własnych w kwocie 1 160,3 tys. zł.

3.2.2.    Rozliczenia międzyokresowe przychodów w wysokości 18 744,0 tys. zł dotyczą przede

wszystkim:

7 950,1 tys. zł 6 041,9 tys. zł 2 418,1 tys. zł 2 333,9 tys. zł

otrzymanych środków na zakup aparatury badawczej otrzymanych środków na realizację inwestycji budowlanej otrzymanych środków projektów badawczych i rozwojowych otrzymanych wpłat na poczet certyfikacji

Biuro Audytorsko — Finansowe „SKONTO - FICADEX" Sp. z o.o.