2277150237

3

Zadanie 2.3 - Wpływ operacji gospodarczych na bilans

Pan Kowalski założył w listopadzie 20A1 roku spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą HANDEL Sp. z o.o. i stanął na czele jej zarządu. Na początek grudnia bilans spółki wykazywał między innymi:

Lp.	Pozycja	Wartość w zł
1.	Wartości niematerialne i prawne	1.000
2.	Środki trwałe	4.000
3.	Środki pieniężne na rachunku bankowym	21.000
4.	Kapitał zakładowy	50.000
5.	Należności od kontrahentów	30.000
6.	Gotówka w kasie	1.000
7.	Zobowiązania do dostawców	20.000
8.	Kredyt w banku - spłata w 20A2 roku	5.000
9.	Wynik finansowy	2.000
10.	Towary handlowe	20.000

W trakcie miesiąca grudnia miały miejsce następujące operacje gospodarcze:

Lp.	Data	Operacja	Kwota w zł
1.	7-12-20A1	Spółka zakupiła samochód dostawczy. Płatność 50% w ciągu 14 dni i 50% w ciągu 28 dni.	150.000
2.	8-12-20A1	Właściciel dokonał dodatkowej wpłaty gotówki na kapitał podstawowy.	30.000
3.	10-12-20 A	Spółka zaciągnęła kredyt bankowy - przelew kwoty na konto spółki. Kredyt spłacany będzie w 60 miesięcznych ratach począwszy od stycznia 20A2 roku. Wartość rat kapitałowych przypadających do zapłaty w 20A2 roku wynosi 120.000 zł	800.000
4.	13-12-20 Al	Spółka zakupiła towary handlowe za gotówkę (15.000 szt. po 10 zł/sz.)	150.000
5.	15-12-20A1	Uregulowano zobowiązanie z tytułu zakupu samochodu dostawczego	75.000
6.	17-12-20 Al	Spółka zawarła umowę najmu biura na rok 20A2. Przy podpisaniu umowy opłacono z góry wynajem za pierwsze półrocze 20A2 roku.	30.000
7.	21-12-20A1	Pan X pobrał z kasy zaliczkę na poczet przyszłych wydatków	300
8.	27-12-20A1	Spółka Y dokonała wpłaty należności z tytułu transakcji sprzedaży z listopada	20.000
9.	31-12-20A1	Spółka zakupiła program finansowo-księgowy, płatność w ciągu 30 dni.	5.000
10.	31-12-20A	W celu ulokowania wolnych środków pieniężnych spółka nabyła 26 tygodniowe bony skarbowe	390.000