Tab.2 Analityczny bilans analizowanego pr/.edsiębiorslwa z. branży 50. Transport wodny.
Stan na 30 czerwca 2011 | |||
PASYWA |
2009 |
2010 |
2011 |
Kapitał własny |
7.952.946,58 |
6.849.613,58 |
6.285.264,40 |
1.Kapitał akcyjny |
1.500.000,00 |
1.500.000,00 |
1.500.000,00 |
2.Kapitał zapasowy |
678.683,66 |
752.946,58 |
649.613,58 |
3.Kapitał rezerwowy |
2.200.000,00 |
2.200.000,00 |
1.700.000,00 |
4.Zysk netto |
3.574.262,92 |
2.396.667,00 |
2.435.650,82 |
5. Odpisy | |||
Zobowiązania |
4.846.142,16 |
5.618.174,19 |
8.294.633,41 |
1. Rezerwy na zobow. |
31,76 |
3.459,68 | |
2.Zobow. dlugot. | |||
3.Zobow. krótkot. |
4.221.382,92 |
4.824.225,28 |
7.608.390,41 |
4.RMK |
624.727,48 |
7.93.948,91 |
682.783,32 |
PASYWA RAZEM |
12.799.088,74 |
12.467.787,77 |
14.579.897,81 |
Źródło: Opracowane na podstawie literatury dotyczącej analizy finansowej i spraw ozdań badanej firmy za lata 2009,2010,2011.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SPORZĄDZONY ZA OKRES OD 1 LIPCA 2009 DO 30 CZERWCA 2011 (w złotych)
Tab.3 Analityczny rachunek zysków i strat analizowanego przedsiębiorstwa z branż) 50. Transport wodny.
Pozycje rachunku/Badane lata 2009 2010 2011
A. |
Przychody netto ze sprzedaży |
43.562.944,00 |
41.559.848,43 |
40.864.223,10 |
B. |
Koszty działalności operacyjnej |
37.646.055,36 |
37.864.118,73 |
36.894.678.08 |
C. |
Zysk/strata ze sprzedaży |
5.916.888.64 |
3.695.729,70 |
3.969.545,02 |
D. |
Pozostałe przychody operacyjne |
171.496,31 |
206.622,82 |
189.069,74 |
E. |
Koszty operacyjne |
1.158.907,51 |
1.005.465,70 |
1.097.536,02 |
F. |
Zysk/strata operacyjny |
4.929.477,44 |
2.896.886,82 |
3.061.078,74 |
G. |
Przychody finansowe |
44.525,45 |
123.858.38 |
72.375,46 |
H. |
Koszty finansowe |
522.684,56 |
27.156,45 |
100.607,85 |
I. Zvsk/strata na działalności gospodarczej |
4.451.318,33 |
2.993.588,75 |
3.032.846,35 | |
J. |
Wynik zdarzeń nadzwyczajnych | |||
K. |
Zysk/strata brutto |
4.451.318,33 |
2.993.588,75 |
3.032.846,35 |
L. |
Podatek dochodowy |
877.055,41 |
596.921,75 |
597.195,53 |
M. |
Pozostałe zobowiązania | |||
N. |
Zysk netto |
3.574.262,92 |
2.396.667.00 |
2.435.650,82 |
Źródło: Opracowane na podstawie literatury dotyczącej analiz)' finansowej i sprawozdań badanej firmy za lata 2009,2010,2011.
Podobnie jak bilans utworzono uproszczoną wersję rachunku zysków i strat na podstaw ie której dokonam analizy finansowej przedsiębiorstwa A. Celem tej analizy będzie pokazanie zmian, na podstaw ie porów nań danych sprawozdań finansowy ch, jakie zaszły w badanych latach. W pierwszej kolejności dokonam analizy wskaźnikowej obejmującej cztery obszaty: płynność finansowa, rentowność, sprawność zarządzania oraz zadłużenie przedsiębiorstwa.
2.2 Analiza płynności finansowej