4387641282

a) materiały pomocnicze	150,00
b) wyroby gotowe	400,00
c) środki trwałe
wartość początkowa	1 500,00
umorzenie	1 500,00

2.    Protokół różnic - stwierdzono niedobór:

a)    materiałów

w tym: podstawowych 300,00 pomocniczych 450,00 paliwa    1    200,00

b)    środków trwałych

wartość początkowa    1 800,00

umorzenie    1    800,00

c)    towarów:

wartość według cen ewidencyjnych odchylenia - marża

3.    Pk kompensata niedoborów i nadwyżek materiałów podstawowych

4.    Pk rozliczenie nieskompensowanej nadwyżki

5.    Pk rozliczenie nadwyżki kasowej

6.    Pk rozliczenie nadwyżek, których przyczyna nie może być wyjaśniona:

7.    Pk rozliczenie niedoborów:

a)    magazynier złożył pisemne oświadczenie, w którym zobowiązuje się do uregulowania równowartości materiałów pomocniczych

b)    przyczyną niedoboru paliwa jest błędne ustalenie wielkości zużycia węgla pobieranego do kotłowni (produkcja pomocnicza)

c)    przyczyną niedoboru środka trwałego użytkowanego przez administrację jest jego wycofanie bez wystawienia dowodu LT

d)    magazynier nie wyraził zgody na uregulowanie równowartości niedoboru towarów - sprawę skierowano do sądu w wysokości wartości ewidencyjnej (cena sprzedaży netto)

e)    dokonano odpisu aktualizującego na niedobór zawiniony wg ceny zakupu

f)    księgowanie dodatkowe - dotyczy różnicy między ceną zakupu a ceną sprzedaży netto (ustalona przez kierownika wysokość roszczenia)

g)    opłacono gotówką koszty postępowania sądowego

h)    prawomocny wyrok sądu:

wartość roszczenia zasądzona na rzecz przedsiębiorstwa:

(1)    przysądzone koszty postępowania sądowego 100,00

(2)    obciążenie osoby materialnie odpowiedzialnej 700,00 (niedobór + koszty sądowe)

8.    KP spłata należności gotówką za niedobór materiałów pomocniczych

9.    LP potrącenie z listy płac niedoboru za towary

10. Pk wyksięgowanie odpisu na spłacony niedobór

11.    Pk zmniejszenie przychodów przyszłych okresów o zapłacone koszty

postępowania sądowego

12.    Pk przeksięgowanie różnicy, o którą podwyższono wartość niedoboru,

przypadaj ącą na j ego spłatę

..Projekt współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego"

15

1 950,00

1 800,00

600,00

60,00

100,00

450,00 1 200,00

600,00

540.00

60,00

100.00

450.00

700.00

540.00

100.00 60,00