4806165478

15

W latach 2008-2009 ogółem 18 kontroli pełnych właściwych oraz 52 kontrole doraźne W latach 2010-2011 ogółem 49 kontroli pełnych właściwych oraz 11 kontroli doraźnych

Zalecenie nr 5 wykonano.

Zalecenie nr 6, 7, 8, 9

W protokołach podawać opisywać metodę kontroli, określać jednoznacznie klucz doboru dokumentów poddanych sprawdzeniu, a takie precyzyjnie powoływać dokumentu, które były wykorzystane podczas kontroli źródłowej

W ustaleniach protokołu przedstawiać dane, które wynikają z aktualnych dokumentów formalno prawnych, określających status prawny podatnika

U podatnika mającego otwarty proces likwidacji na początku nowego roku kalendarzowego, obejmować zakresem kontroli poprzedni rok podatkowy, który ma wpływ na rozliczenie się podatnika z budżetem państwa za okres prowadzenia działalności statutowej,

W protokole opisywać, czy ustalono i zaktualizowano przez kierownika jednostki zakładowy plan kont

Na podstawie tabulogramu z systemu KONTROLA p.t. „Wykaz kontroli przeprowadzonych w wybranych podatkach „ ustalono:

Rok 2010 - spośród 18 przeprowadzonych kontroli wybrano dwa protokoły wg klucza doboru celowego co 17 protokół z poz 1 i 17.

protokół z poz 1, nr kontroli w roku 602/2010,    spółka z o.o. w likwidacji,

protokół z poz. 17 nr kontroli w roku nr 604/2010,    i spółka z o.o.

Rok 2011 - spośród 31 przeprowadzonych kontroli wybrano trzy protokoły wg klucza doboru celowego co 10 protokół z poz 11,21 i 31.

protokół z poz 11, nr kontroli w roku 283/2011, „    ' spółka z o.o.,

protokół z poz. 21 nr kontroli w roku 450/2011,    > spółka z o.o.,

protokół z poz 31, nr kontroli w roku 493/2011,    >ółka z o.o.

W wyniku sprawdzenia w.w. protokołów pod kątem wykonania zaleceń o których mowa j.w. ustalono:

W protokołach podawano:

metodę kontroli, określano klucz doboru dokumentów poddanych sprawdzeniu,

przedstawiano dane, wynikające z aktualnych dokumentów formalno prawnych, określających status prawny podatnika

opisywano, i powoływano zaktualizowany przez kierownika spółki zakładowy plan kont

u podatników mających otwarty proces likwidacji, obejmowano zakresem kontroli poprzedni rok podatkowy, z uwagi na rozliczenie się podatnika z budżetem państwa za okres prowadzenia działalności statutowej.