5579672065

Użyte w treści regulaminu określenia oznaczam:

1)    Uczelnia - Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu.

2)    Rektor - Rektor Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu.

3)    Kanclerz - Kanclerz Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu.

4)    Jednostka audytowana - jednostkę organizacyjną Uczelni, w której przeprowadzany jest audyt.

5)    Jednostka organizacyjna Uczelni - katedrę, klinikę, zakład, pracownię Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu.

6)    Regulamin - Regulamin Audytu Wewnętrznego obowiązujący w Uniwersytecie Medycznym im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu.

7)    Audytor wewnętrzny - osobę zatrudnioną na Stanowisku ds. Audytu Wewnętrznego.

8)    Zadanie zapewniające - działania podejmowane przez audytora wewnętrznego w trakcie badania dowodów w celu dostarczenia należytej oceny procesów zarządzania ryzykiem, kontroli i ładu organizacyjnego. Przykładami takich zadań są: audyt finansowy, działalności, zgodności, bezpieczeństwa systemów oraz przeglądu typu due diligence.

9)    Czynności doradcze - doradztwo na rzecz Uczelni. Charakter i zakres tych czynności są uzgadniane z Rektorem lub Kanclerzem.

10)    Czynności sprawdzające - czynności mające na celu ocenę dostosowania działań jednostki audytowanej do zgłoszonych przez audytora wewnętrznego uwag, wniosków i zaleceń.

11)    Ryzyko - prawdopodobieństwo wystąpienia zdarzenia, działania lub zaniechania działania, którego skutkiem może być szkoda w majątku lub wizerunku Uczelni, które może także przeszkodzić w osiąganiu wyznaczonych celów.

12)    Obszar ryzyka - procesy wymagające wszczęcia przeprowadzenia postępowania audytowego.

13) Przepisy o ochronie informacji - ustawę z dnia 5 sierpnia 2010 roku o ochronie informacji niejawnych (Dz. U. z 2010 roku, Nr 182, poz. 1228).

14)    Ustawa o finansach publicznych - ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 roku, Nr 157, poz. 1240 ze zm.).

15)    Rozporządzenie MF- rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 roku w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz. U. z 2010 roku, Nr 21, poz. 108).

16)    Standard 1300 IIA - międzynarodowy standard praktyki zawodowej audytu wewnętrznego, określony w Komunikacie nr 4 Ministra Finansów z dnia 20 maja 2011 roku