5102078012

Grupa Kapitałowa HUTMEN

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Została utworzona i jest rozliczana rezerwa w związku z wyceną środków trwałych wg wartości godziwej na moment przejścia na MSSF.

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.

14. Prawo wieczystego użytkowania gruntów.

Wobec braku regulacji wg MSSF-MSR jest ujmowane w pozycjach pozabilansowych w wartości wynikającej z wyceny będącej podstawą do naliczania opłat za wieczyste użytkowanie. Nie podlega amortyzacji.

k) Kursy złotego w stosunku do EURO ustalane przez NBP zastosowane do przeliczenia podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat i rachunku przepływu środków pieniężnych :

	Średni kurs (ustalony jako średnia arytmetyczna kursów z ostatniego dnia miesiąca)	Minimalny kurs najniższy w okresie	Maksymalny kurs najwyższy w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
półrocze 2005	4,0805	3,8839	4,2756	4,0401
półrocze 2004	4,7311	4,5422	4,9149	4,5422

1) Podstawowe pozycje bilansu , rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych i porównywalne dane finansowe przeliczone zostały na EURO, przy zastosowaniu kursów podanych w punkcie i), według następujących zasad:

- poszczególne pozycje bilansu zostały przeliczone na EURO według kursu z ostatniego dnia okresu,

poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów z ostatniego dnia miesiąca.

»■ tys. EUR

		półrocze 2005	rok 2004
	BILANS
	Aktywa
	Aktywa trwałe	73 139	71 351
II	Aktywa obrotowe	66 842	33 457
	Aktywa razem	139 981	104 808
	PASYWA
	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	55 029	54 952

Skonsolidowany raport półroczny SA-ES 2UUS

15