5484452856

41.5.poniesionych i zaksięgowanych w innym roku (latach) niż rok, na który dotacja została udzielona (przedmiotowe definicje kosztów zostały określone w pkt od 3.4.1 do 3.4.3).

42.    Dokumenty niezbędne do rozliczenia dotacji:

42.1.    Sprawozdanie, o którym mowa w pkt 25, oraz dołączone do niego:

42.1.1.    wyciągi bankowe z rachunku PMG z saldem na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego oraz z saldem na dzień sporządzenia sprawozdania,

42.1.2.    potwierdzone za zgodność z oryginałem przez głównego księgowego lub inną upoważnioną osobę kopie:

42.1.2.1.    wydruku z rejestru dokumentującego operacje finansowe dokonywane w ciągu roku na rachunku PMG,

42.1.2.2.    przelewu bankowego potwierdzającego zwrot niewykorzystanej dotacji oraz odsetek,

42.1.2.3.    not księgowych, o których mowa w pkt 37,

42.1.2.4.    Sprawozdania o przychodach, kosztach i wyniku finansowym oraz o nakładach na środki trwałe F-01/I-01 za rok (okres), którego dotyczy rozliczenie środków z udzielonej dotacji składanego na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. z 2012 r. poz. 591 z późn. zm.⁶¹),

42.2.    raport biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania z wykorzystania dotacji w zakresie badania i weryfikacji dokumentacji księgowo - finansowych dotyczącej realizacji zadania obronnego.

43.    Organ uprawniony przyjmuje i akceptuje sprawozdanie z rozliczenia dotacji po sprawdzeniu danych przedstawionych w nim przez przedsiębiorcę. Ostateczna weryfikacja danych źródłowych stanowiących podstawę do sporządzenia sprawozdania następuje po przeprowadzeniu w tym zakresie kontroli.

44.    Sposób realizacji zadań obronnych oraz wydatkowanie przez przedsiębiorców przyznanej dotacji podlega kontroli w trybie określonym w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 13 stycznia 2004 r. w sprawie kontroli wykonywania zadań obronnych oraz zgodnie z zasadami określonymi w rozdziale V.

⁶⁾ Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2011 r. Nr 139, poz. 814, z 2013 r. poz. 2 oraz z 2014 r. poz. 1161.

17