5672969203

Wykres nr 1

Dochody, rezerwa celowa, wydatki związane z zadaniami zlikwidowanych gospodarstw pomocniczych państwowych jednostek budżetowych oraz wydzielonych rachunków dochodów⁷ własnych w latach 2011, 2012, 2013 (p.w.) w tys. zł.

1 100 000 -

2011    2012    2013 (p.w.)

■ Dochody Rezerwa (plan) n Rezerwa (rozdysponowanie) Wydatki

Źródło: opracowanie własne na podstawie sprawozdań z wykonania budżetu państwa.

W 2011 r. wspomniane dochody wyniosły 937,3 min zł, rozdysponowano rezerwę w wysokości 781,1 min zł, ostateczna realizacja wydatków związanych z realizacją przejętych zadań publicznych wyniosła 663,8 min zł. Nadwyżka dochodów nad wydatkami wyniosła 273,5 min zł, co stanowiło 29,2% dochodów. W 2012 r. dochody wzrosły o 5,6% do 990,0 min zł, wydatki o 17,6% do 780,6 min zł. Nadwyżka wyniosła 209,5 min zł tj. 21,2% dochodów. Zgodnie z danymi o przewidywanym wykonaniu dochodów i rozdysponowania rezerwy w roku 2013 nadwyżka wynieść mogła 156,8 min zł, czyli 15,4% przewidywanych dochodów. Wprowadzony mechanizm poprawił wynik jednostek sektora finansów publicznych w latach 2011 - 2013 o kwoty uzyskanych nadwyżek.

Przejściowe wykorzystywanie mechanizmu rezerwy celowej pozwalało na elastyczne zwiększanie wydatków jednostki proporcjonalnie do uzyskiwanych dochodów. Ostateczne rozmiary nadwyżki dochodów nad wydatkami uzależnione były od jednostki realizującej zadanie oraz decyzji Ministra Finansów uruchamiającego rezerwę i oznaczało powstrzymywanie nadmiernych wydatków w sektorze finansów publicznych. Systematyczne dostosowanie procesów planowania oraz realizacji dochodów i wydatków w kontekście faktycznych, a nie deklarowanych potrzeb poszczególnych jednostek, pozwoliło na

9