5768158402

Centrum Studiów Podyplomowych

Krakowskiej Akademii im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego

-    Karta audytu.

-    Kodeks etyki audytora wewnętrznego.

14. Metodologia przeprowadzania audytów środowiskowych (planowanie, program zadania, analiza ryzyka, przeprowadzanie zadania, sprawozdawczość, monitoring, techniki audytu)

14.1.    Planowanie w audycie wewnętrznym

-    Formalne regulacje dotyczące planowania w audycie wewnętrznym

-    Analiza potrzeb audytu, budżet czasowy, analiza możliwości w dziedzinach wymagających wiedzy specjalistycznej jako niezbędny element w tworzeniu planu audytu wewnętrznego.

-    Analiza ryzyka w planowaniu (techniki identyfikowania ryzyk, pomiar ryzyka, wykonanie analizy ryzyka)

-    Planowanie długoterminowe w audycie wewnętrznym - plan strategiczny

-    Roczny plan audytu i jego elementy

-    Studium przypadku

14.2.    Program zadania audytowego

-    Program zadania audytowego jako szczegółowy plan pracy audytora podczas realizacji zadania audytowego

-    Wstępny przegląd audytowanej jednostki

-    Techniki stosowane na etapie wstępnym

-    Elementy programu zadania audytowego

-    Studium przypadku

14.3.    Analiza ryzyka

-Ocena skuteczności procesów zarządzania ryzykiem w organizacji

-    Analizy ryzyka w planie rocznym i w zadaniu audytowym,

-    identyfikacja obszarów ryzyka środowiskowego,

-    kategorie ryzyka,

-    oszacowanie skali ryzyka środowiskowego,

-    ustalenie hierarchii pod względem ważności,

-    metody oceny ryzyka: matematyczna, delficka, mieszana, macierz ryzyka, reakcja (apetyt) na ryzyko,

-    aktywne podejście do ryzyka (akceptacja, likwidacja, przeniesienie (podział), ograniczenie, poprzez system kontroli wewnętrznej).

-    Studium przypadku

14.4.    Przeprowadzanie zadań audytowych

-    Procedury audytu stosowane przy ralizacji zadania audytowego

-    Fazy zadania audytowego: Faza wstępna, główna, końcowa

-    Obszary i obiektu audytu w ramach zadania audytowego

-    Rodzaje dokumentów i technik wykorzystywanych w trakcie przeprowadzania zadania audytowego

-    Dokumenty robocze i ich cechy

-    Kryteria klasyfikacji dokumentów wykorzystywanych w audycie

-    Akta audytu

14.5.    Sprawozdawczość

-    Narada zamykająca

-    Sprawozdanie wstępne i końcowe z wykonania zadania audytowego

-    Roczne sprawozdanie z wykonania planu audytu wewnętrznego

-    Studium przypadku

14.6. Monitoring

Czynności sprawdzające -monitorowanie wdrożenia rekomendacji

14.7. Techniki audytu

-    Podstawowe techniki badań audytowych

-    Testy: przeglądowe, zgodności, wiarygodności.

-    Techniki wykorzystywane we wstępnym etapie audytu

-    Techniki audytu właściwego i sposób wyboru zakresu badania

-    Techniki stosowane na etapie końcowym zadania audytowego