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82 Marata Umomar

l‘histor»que dc credit Ellc porte sur i’etat dc comptc, rhistorique dc ran-boursement. ic nombrc dc cartcs bancaires disponiblcs et dautres infor-mations que la banque juge uliles et qui pcuvcnt avoir 1'impact sur la capadtć demprunter.

La nouvcUc Conv«nlion sur Ics capiUu* et les directives sur l'adóquatkOQ des fonds propres ne consacrcnt pas bcaucoup dc place au rating- EUa indh)uent seulanent les ciigeoces rainimales en laissant Ic restc a la gestioo bancairc nationalc.

Les model es dc rating et dc score servant de basc a rćvaluaiion de nsquc du client sont ulilisćs dans le secteur bancairc.

Les modeles de rating rclatifs aux transactsons bancaires sont un pbćno-menc rciativemcnt rćccnt, m;us l'existanoc du score unifonne pour rensembłe du portefcuilie de crćdits n'est pas rcąuisc. C'cst le scbćma-modele qui pcrrr.ct de positionner toutes Ics transactions du portefcuilie.

Le fonctionnancnt don tei modele de rating est soumis i la validatioo rćgulićrc portant sur la vćrification dc la capadte prćdictionnclle du modele ct dc ses ćlćmcnts constitutifs, la vćnfication de rcfficacitć du modele pour tous les compartimcnts du portefcuilie pour lcquel cc modele est utilise. L*attriburion du rating de transaction est soumisc aux procedura adćquatcs et elle est un proccssus plus automatisć par r.ipport a 1 cvaluatioo du nsque dc dćfaut du dient et a son rating. Cc proccssus term me par attrihuer i unc transaction de credit unc classe dc rating. La revisioa du rating dott avoir licu au moins unc fots par an. La qualite des donnćes qui sen-ent de basc i rćvaluation et aux paramitres joue id un rdk considerablc.

En cas dc donnćes inoompletcs, deformćcs ou oon actucllcs. la banque doit prendre une position conscrvatricc justifiće. Un grand nombrc de rcnscigncmcnts imposc la nccess.itć dc disposcr des bases dc donnćes 3dćqu-ates comportant entre autres les informations sur les evenexncnts dc noo-acquittcmcnt de ses obligations, Tinformation sur la recuperation dc credit rćalisće, 1'infonnation sur Ic proccssus dc rcstructuration/recouvrcmcnt. 11 est particuiiercmcnt difficilc d’ohtcnir les donnćes rcłatives aux pertes óco-nomiqucs dc credit, vu la globalisation finandćrc ainsi quc Ic tcrnps quc lei banqucs mettent pour recouvrer leurs crćances. II faul souligner quc b plupart des hanques nc disposaient pas dans łc passe des bases dc donnćes pour construirc Ic rating des transaction.

La hanquc doit assurer la transparcncc ct 1’accessibililć dc donnea rćumes dans Ics bases dc remboursanent/perte de credit aux corps de surs-cillancc pour oontróler Ic systćmc de ratmg. a 1’auditcur internę et i 1'inspcctcur bancairc. Oiaque ćJćmcnl du systćmc de rating doit ćtre justifie. I^s rćgies fixćcs par NUK ct CAD 1 imposent aux banqu<s 1‘obligauon d’utiliscr le systóne de rating dans La prise de dćcision de roctroi du credit, la mailrise du nsquc, Pallocation internę des capitaux ct « corporatc go verna ncc ».

Les agenccs dc rating des crćdits n’accordcnt aucuoc garantic cn cc qui conccrnc U eon form i te des ralings attribućs. Les cnqućtes coniirmcnt quc les obJigaiions cstrmćcs płus bas nc sont pas achctćcs plus souvent que Ics obligations cvalućei plus haut^>s.

Dans les rćgulatioos legałeś, la rćfćrcncc est faitc aux ratmgs donnćs jut ćmissions cn tant quc mesure dc sćcuritć du pbccmcnt dam les titres dc creancc.

U rćglczncniation bancairc cn Polognc sc rapporte aux rating' dc la fiabilitć (uunoćrc attribućs par les plus grandes agences de rating : Moody*s lnvtstor Scrvicc et Standard & Poora. En vcrtu du dćcrct du Presidcnt dc la NBP (banquc centrale), les hanqoes en Pologne pcuvcnt investir dans les vałeurs ćtiangćrcs ćmises par le Tresor public, la banquc centrale, les institutsons gouYcmemenulcs des pays adherant a 1'OCDE, chargecs de risquc au niveau de Aaa/AAA a Baa3/BBB pour les titres a long termę.

3. Rating des coropagoics d'assurance

Le rating des assuraoces consistc en rćvaluation des ćtablisscmcnts dauurancc ct de leurs produitt. En particulier. Sc rating des assuranccs porte sur la capacitć de rćtablissemen: de payer les docmnages-intćrcu et des presutions dans les dćlais ct confonnćmcnt aux conditions contractucIJcs. Du point dc vue du typc d*ćvahiation, le rating des assuranccs pcut avoir une formc d*une ćvaluation du pouvoir financier absolu des entreprises ou du pouvoir financicr rclatif par rapport aux di (Terem % actcurs du marche dc Miure scaihlablc. Un td rating porte notamment sur la stmeture dc !’activiie tnenee parce qu'il est rmpossiblc de comparcr le volumc ou la conforraitć des capitaux propres des entreprises qui oni dans leurs portcfcuilles des produits de diflerents dćlais dc paicment des dommages-interćts ou bicn dont la variabi!itć ct la prćvisibilitć du niveau d'occurcncc des dommages sont differeotes¹*.

Cc sont les ratings absolus qui sont le plus souvcnt appltcables aux ass urances.

Cocnpte tenu du typc d’information, nous pouvons distingucr Ic rating sollidtć et le rating dite de qualification. Pour Ic premier rating. on utilise ks donnćes intemes aux entreprises ct Ics donnćes rendues publiqucs. En cc qui conccrnc Ic rating de qualification, Tagencc s'appu»e sur les donnćes

^u W. Lipka. Palik# uuiyturj* fbuxuc»e * hrieiU ratiągów PnibtulinfM faancicm polocum* i ki him*fe dc do ratirig], Po/nad. k 29 teptembre 1999, douócr de confercncc.

* W. Jaworski. Ratmę ube:pkc:e*io*y (Ratinf des luujiiwtl, Po/nad 2002.