Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych
1. Proszę wymienić podatników podatku dochodowego od osób prawnych i podać przykłady zwolnień podmiotowych.
2. Proszę przedstawić pojęcie dochodu (straty) oraz zasady pokrywania straty w podatku dochodowym od osób prawych.
3. Proszę przedstawić zasady dotyczące ustalania roku podatkowego podatników podatku dochodowego od osób prawnych.
4. Proszę przedstawić sposób określenia przychodów w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych oraz scharakteryzować przychody związane z działalnością gospodarczą i moment ich powstania.
5. Proszę przedstawić definicję ustawową kosztów' uzyskania przychodów i jej wykładnię w orzecznictwie sądowym. Proszę podać przykłady wydatków' nie uznawanych za koszty uzyskania przychodów.
6. Proszę przedstawić pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i zasady jego opodatkowania
7. Proszę przedstawić różnice w konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych.
Międzynarodowe prawo podatkowe
1. Proszę wyjaśnić, na czym polega międzynarodowe podwójne opodatkowanie w sensie prawnym oraz wymienić środki jego eliminowania.
2. Jakie metody unikania podwójnego opodatkowania przewidziane zostały w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.?
Podatek od towarów i usług
1. Proszę wymienić podstawowe zasady opodatkow ania podatkiem od wartości dodanej.
2. Proszę przedstawić pojęcie podatnika podatku od towarów i usług.
3. Proszę przedstaw ić pojęcie przedmiotu opodatkowania podatkiem od towarów i usług i scharakteryzować wybraną czynność podlegającą opodatkowaniu tym podatkiem.
4. Proszę przedstawić pojęcie dostawy towarów w podatku od towarów i usług. Jak określa się miejsce dostawy towarów?
5. Proszę przedstawić pojęcie świadczenia usług w podatku od towarów i usług. Jak określa się miejsce świadczenia usług?
6. Proszę wyjaśnić, na czym polegają transakcje wewnątrzw spólnotowe
7. Proszę wskazać różnicę między wyłączeniem a zwolnieniem od opodatkowania podatkiem od towarów i usług oraz wskazać po jednym przykładzie wyłączenia
i zwolnienia przedmiotowego.
8. Proszę przedstawić ogólną definicję podstawy opodatkowania w podatku od towarów i usług oraz scharakteryzować jeden ze szczególnych sposobów ustalania podstawy opodatkowania w tym podatku.
9. Proszę wskazać stawki podatku od towarów i usług oraz omów'ić funkcję staw'ki 0%.
10. Proszę wyjaśnić pojęcia: podatek należny i podatek naliczony oraz przedstawić podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego w konstrukcji podatku od towarów i usług. Proszę podać trzy przykłady zakazów odliczenia podatku naliczonego.
11. Proszę przedstawić wzajemne relacje między podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych.
Podatek akcyzowy
1. Proszę wymienić i scharakteryzować czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem akcvzowym.