8851686023

21.    I-inwestycje

22.    M -rozliczanie zakupu energii elektiycznej

23.    P — dokumenty kosztowe płatne przelewem, przeznaczone do działalności zwolnionej z VAT

24.    R - rejestr zakupu - przelewy

25. RK - raporty kasowe

26.    RW - raporty wpłatomatu

27.    S - zakup środków trwałych

28.    T - zakup środków trwałych związanych z działalnością opodatkowaną

29.    TA, TC — płatności w systemie Trans-Collect

30.    U — koszty związane z realizacją projektów finansowanych ze środków zagranicznych

31. WB —wyciągi bankowe

32.    V - rejestr zakupów - rachunki gotówkowe

33.    Z - zakupy zagraniczne.

Numer kolejny dowodu nadawany jest w ramach roku i miesiąca, tzn. w każdym miesiącu numer dowodu rozpoczyna się od 1.

W celu jednoznacznego ustalenia powiązania między danym dowodem księgowym, a jego zapisami w dzienniku, dowód księgowy numerowany jest wg zasady:

AA/YY/MM/0001

AA - literowy lub cyfrowy symbol dowodu

YY- oznaczenie roku

MM - oznaczenie miesiąca

0001 - nr kolejny dowodu w danym miesiącu.

Sporządzany jest archiwalny wydruk komputerowy w formacie PDF dzienników księgowych w ujęciu rocznym. Zestawienie zbiorcze sum dzienników z poszczególnych miesięcy sporządzane'^est naYoniectokni wykazuje zgodność z sumą narastających obrotów i sald na ostatni dzień roku.

Wydruki w formacie PDF przechowywane są na zabezpieczonym nośniku magnetycznym.

4. Inwentaryzacja.

Inwentaryzację przeprowadza się w Uczelni dla wszystkich składników aktywów i pasywów. Sposoby i formy inwentaryzacji określa funkcjonująca w Uczelni instrukcja inwentaryzacyjna, inwentaryzacja może być prowadzona w formie:

•    inwentaryzacji okresowej;

•    inwentaryzacji ciągłej;

10