9524124491

Naczelnik Urzędu Skarbowego Kraków - Krowodrza Zarządzeniem Nr 10/2014 z dnia 15 kwietnia 2014 roku wprowadził „System Kontroli Wewnętrznej w Urzędzie Skarbowym Kraków - Krowodrza” (zgodnie z „Harmonogramem .. .”).

W skład „Systemu kontroli Wewnętrznej w Urzędzie Skarbowym Kraków - Krowodrza” wchodzą:

1. „Instrukcja w sprawie szczegółowych zasad i trybu przeprowadzania kontroli wewnętrznej w komórkach organizacyjnych Urzędu Skarbowego Kraków - Krowodrza” stanowiąca Załącznik nr 1 do w/wym. Zarządzenia.

2. „instrukcja w sprawie kontroli funkcjonalnej wykonywanej w ramach nadzoru służbowego przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Urzędzie Skarbowym Kraków - Krowodrza” stanowiąca Załącznik nr 2 do w/wym. Zarządzenia.

Ponadto Naczelnik Urzędu Skarbowego Kraków - Krowodrza w dniu 12 kwietnia 2015r. wydał „Instrukcję Nr 15/2015 w sprawie wprowadzenia „Systemu Kontroli Wewnętrznej w Urzędzie Skarbowym Kraków - Krowodrza”.

W skład „Systemu kontroli Wewnętrznej w Urzędzie Skarbowym Kraków - Krowodrza” wchodzą:

1.    „Procedura postępowania w sprawie szczegółowych zasad i trybu przeprowadzania kontroli wewnętrznej w komórkach organizacyjnych Urzędu Skarbowego Kraków -Krowodrza” stanowiąca Załącznik nr 1.

2.    „Procedura postępowania w sprawie kontroli funkcjonalnej wykonywanej w ramach nadzoru służbowego przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Urzędzie Skarbowym Kraków - Krowodrza” stanowiąca Załącznik nr 2.

3.    „Procedura analizy ryzyka i planowania w kontroli wewnętrznej w Urzędzie Skarbowym Kraków - Krowodrza” stanowiąca Załącznik nr 3.

Na spotkaniu w dniu 25 kwietnia 2014r. Naczelnik Urzędu Skarbowego Kraków -Krowodrza zapoznał wszystkich kierowników z zasadami „Systemu Kontroli Wewnętrznej w Administracji Podatkowej”.

Zakres i katalog czynności kontrolnych w ramach kontroli funkcjonalnej zostały określone w § 1 ust. 4 załącznika nr 2 do Zarządzenia nr 10 Naczelnika Urzędu Skarbowego Kraków - Krowodrza z dnia 15 kwietnia 20 Kroku.

Częstotliwość czynności kontrolnych w ramach kontroli funkcjonalnej formalnie została określona przez Naczelnika Urzędu Skarbowego Kraków - Krowodrza podczas narady w dniu 31 lipca 20I4r. - wcześniej została ustalona w trakcie spotkania w dniu 25 kwietnia 2014r. poświęconego omówieniu kontroli wewnętrznej w US Kraków - Krowodrza. Kontrole funkcjonalne w danej komórce przeprowadzane są co najmniej 1 raz w kwartale.

Zadania komórki kontroli wewnętrznej w zakresie kontroli funkcjonalnej zostały określone w § 12 ust. 15 pkt 1 i 3 Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Skarbowego Kraków -Krowodrza wprowadzonego Zarządzeniem Naczelnika Urzędu Skarbowego Kraków -