1)Lista płac pracownika za bm: a) wynagrodzenie brutto- WYNAGRODZENIA(Wn), ROZR Z TYT WYNAGRODZEŃ(Ma), b)składki na ubezpieczenie społeczne( 18,71% x wynagr brutto= wynik który księgujemy na)- ROZR Z TYT WYNAGRODZEŃ(Wn), POZOST ROZR PUBLICZNOPRAWNE(Ma), c) składka na ubezpieczenie zdrowotne( wynagr brutto- składka na ubezpieczenie społeczne x 8,25 = wynik który księgujemy na);ROZR Z TYT WYNAGRODZEŃ(Wn), POZOST ROZR PUBLICZNOPRAWNE(Ma), d) należna zaliczka na podatek dochodowy (wynagrodzenie brutto- skł na ubezp społecze x 7,75%= wynik X, od kwoty podanej odejmuje się wynik X a później księguje się na): ROZR Z TYT WYNAGRODZEŃ(Wn), POZOST ROZR PUBLICZNOPR(Ma), e) pozostałe potrącenia - PZU- ROZR Z TYT WYNAGRODZ(Wn), POZOST ROZRACHUNKI(Ma), f) zasiłki rodzinne- ROZR Z TYT WYNAGRODZEŃ(Ma), POZOST ROZR PUBLICZNOPRAWNE(Wn) .2) PK- rozdzielnik płac: a) płace działalności podstawowej -produkcyjnej( z operacji 1 z wartość brutto %)- KOSZTY DZIAŁ PODST(Wn), b) płace działalności pomocniczej- ROZLICZ KOSZTÓW(Ma), c) płace działalności- KOSZTYT ZARZĄDU(Wn), 3) PK- składki z tytułu ubezpieczeń społecznych obciążające pracodawcę i ich rozliczenie według rozdzielnika płac od: a) płac działalności podstawowej -produkcyjnej(z operacji 2 a, wynik razy 20,79 wynik księgujemy na) -KOSZTY DZIAŁ PODST(Wn), b) płac działalności pomocniczej(tak samo jak a)- KOSZTY DZIAŁ POMOCNICZEJ(Wn), c) płac zarządu( tak samo jak a)- KOSZTY ZARZADU(Wn), Wszystko zliczamy i księgujemy na- ROZL KOSZTÓW(Ma), UBEZPI SPOŁECZNE(Ma), POZOST ROZR PUBL PRAWNE(Wn), 4) WB i KP- podjęcie gotówki z banku do kasy na wypłatę wynagrodzeń i zasiłków rodzinnych( spisujemy z operacji 1 wynik do wypłaty)- KASA(Wn), RACH BIEŻĄCY(Ma), 5) KW- wypłacono wszystkim pracownikom wynagrodzenia i zasiłki rodzinne( ta sama kwota co w operacji 4)- KASA(Ma), ROZR Z TYT WYNAGRODZEŃ(Wn), Weksle 1) Fa vat na sprzedaż produktów gotowych: wartość netto-SPRZEDAŻ PRODUKTÓW(Ma), podatek Vat- ROZR Z TYT VAT(Ma), wartość brutto- ROZR Z ODB I DOST(Wn), 2) Otrzymano od odbiorcy weksel na spłatę należności: Kwota należności( wartość brutto z operacji 1)-ROZR Z ODB I DOST, dyskonto- PRZYCH FINANS, suma weksla( kwota należn dodać dyskonto)- INNE ŚRODKI PIENIĘŻNE, 3) Fa Vat+ OT na zakup śr trwałego: wart netto-ŚRODKI TRWAŁE(Wn), podatekVat- ROZR Z TYT VAT(Wn), wart brutto- ROZR Z ODB I DOST(Ma), 4) Wystawiono weksel własny na spłatę zobowiązania dostawcy śr trwałego: kwota zobowiązania( wart brutto z operacji 3)- ROZR Z ODB I DOST(Wn), dyskonto- KOSZTY FINANSOWE(Wn), suma weksla( w netto +dyskonto) -POZOST ROZR(Ma), 5) KP- wykup weksla przez odbiorcę( suma weksla z oper 2)- KASA(Wn), INNE ŚR PIENIĘŻNE(Ma), 6) WB- realizacja weksla własnego( suma weksla z operacji 4)- RACH BIEŻĄCY(Ma), POZOST ROZRACHUNKI(Wn)