Wst

ę

p do analizy finansowej

Zadanie 1
Zaklasyfikuj podane poniżej rodzaje analiz do grupy analizy finansowej lub do grupy analizy
ekonomiczno- technicznej. Jaka jest różnica pomiędzy tymi dwoma rodzajami analiz?. Określ
istotę i przedmiot analizy finansowej.

•

analiza produkcji, analiza zatrudnienia, analiza wyniku finansowego , analiza postępu
technicznego, analiza płynności, analiza rentowności, analiza organizacyjna, analiza
sytuacji majątkowej i finansowej firmy, analiza efektywności działania, analiza
gospodarki materiałowej, analiza kosztów, analiza przychodów, analiza zadłużenia.

Zadanie 2
Przyporządkuj podane poniżej rodzaje analiz do kryterium na podstawie, którego zostały
wyodrębnione. Scharakteryzuj krótko każdy rodzaj analizy.
Kryterium podziału

Rodzaj analizy finansowej

A. PRZEZNACZENIE ANALIZY

1. analiza funkcjonalna

B. CZAS OBJĘTY ANALIZĄ

2. analiza zewnętrzna

C. SZCZEGÓŁOWOŚĆ BADANIA

3. analiza ogólna

D. ZAKRES PRZESTRZENNY BADAŃ

4. analiza wskaźnikowa

E. FORMA BADAŃ

5. analiza retrospektywna

F. ZAKRES PRZEDMIOTOWY BADAŃ

6. analiza całościowa

G. ZASTOSOWANE METODY BADAWCZE 7. analiza kompleksowa

8. analiza pojedynczego przedsiębiorstwa

9. analiza odcinkowa

10. analiza szczegółowa

11. analiza międzyzakładowa

12. analiza decyzyjna

13. analiza wewnętrzna

14. analiza rozliczeniowa

15. analiza bieżąca

16. analiza prospektywna

Odpowiedź:
A............ B............ C............ D............ E............ F............ G............

Zadanie 3

Wymień ogólne metody ( techniki ) prac analitycznych. Określ, który z podanych poniżej
kierunków postępowania jest charakterystyczny dla danej metody.

1. od ogółu

do szczegółu

metoda .....................

2. od przyczyn

do skutków

metoda .....................

3. od wyników

do czynników

metoda .....................

4. od szczegółu

do ogółu

metoda .....................

5. od skutków

do przyczyn

metoda .....................

6. od czynników

do wyników

metoda .....................

Zadanie 4
Uporządkuj podane poniżej terminy kolejno - od pojęć najszerszych do pojęć najwęższych:

•

analiza rynku, analiza finansowa, analiza działalności przedsiębiorstwa, analiza
otoczenia, analiza ekonomiczno-techniczna, , analiza ekonomiczna, analiza konkurencji.

Określ miejsce analizy finansowej w systemie analiz.

Zadanie 5
Zaznacz lub podaj właściwą odpowiedź:

1. Przedmiotem analizy finansowej jest badanie:

a) wielkości ekonomicznych w wyrażeniu rzeczowym i osobowym, koncentrujące się na

ocenie obszarów działalności gospodarczej przedsiębiorstwa,

b) wielkości ekonomicznych w ujęciu pieniężnym, obejmujących stan finansowy

przedsiębiorstwa oraz wyniki finansowe.

2. Rodzaje analiz finansowych:

a) analiza …….. przeznaczona do zaspokojenia potrzeb szeroko rozumianego otoczenia

przedsiębiorstwa,

b) analiza ………………… uwzględniająca przede wszystkim potrzeby decyzyjne

zarządu, kierownictwa i innych szczebli zarządzania w przedsiębiorstwie,

c) analiza ………..………………. - zawierająca ocenę i weryfikację działań podjętych w

przeszłości,

d) analiza ………..……………………………………- dotycząca bieżącej oceny

podjętych działań i szybkie informowanie o skutkach decyzji oraz reagowanie i

podjecie działań korygujących,

e) analiza ………..………… - analiza planowanych wyników działań,

f) analiza …………….. - obejmująca ocenę wybranych zagadnień, które uznano za

najważniejsze lub najtrudniejsze w kontynuowaniu działalności przedsiębiorstwa,

g) analiza ……………. - badanie stanu ekonomicznego w wyniku finansowego przy

m.in. pełnym wykorzystaniu istniejących zależności przyczynowych.

3. Ogólnymi metodami analizy ekonomicznej są:

a) Metoda …………….polegająca na analizowaniu zjawisk ekonomicznych najpierw w

szczegółach, a potem na stopniowym przechodzeniu do uogólnień, ocen i wniosków

(syntezy),

b) Metoda ……………………….. polegająca na sformułowaniu ogólnych ocen na

podstawie materiału statystycznego ujętego syntetycznie i na stopniowym

przechodzeniu do szczegółów, w poszukiwaniu przyczyn czynników kształtujących

dane zjawiska,

c) Metoda ………………………….polegająca na sprawdzaniu prawidłowości tez, ocen,

i wniosków ogólnych, sformułowanych na początku analizy w oparciu o materiał

ź

ródłowy i przetworzony.