Aktywa finansowe

Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne

Ewidencja obrotu gotówkowego

Typowe zapisy na koncie „Kasa”

Objaśnienia:

1.

Podjęcie gotówki z rachunku bankowego do kasy (czekiem
gotówkowym)

2.

Uregulowanie gotówką różnych zobowiązań

3.

Wpłaty gotówki do banku (potwierdzone przez bank)

4.

Wpływ innych środków pieniężnych

5.

Opłacono gotówką koszty (np. zapłacone podatki, opłaty)

6.

Wpływ z tyt. sprzedaży gotówkowej

7.

Zapłacone kary, grzywny

Objaśnienia:

1.

Wpłata gotówki z kasy do banku

2.

Uregulowanie różnego rodzaju zobowiązań

3.

Pobranie gotówki z banku do kasy

4.

Wykup weksla obcego, realizacja czeku obcego

5.

Opłata kosztów

6.

Wpływ należności różnego typu

7.

Przekazanie środków na inny rachunek bankowy

8.

Otrzymanie kredytu w postaci przelewu środków

pieniężnych

9.

Zapłacone odsetki od kredytów, pożyczek

10.

Spłata kredytu bankowego

11.

Otrzymane odsetki bankowe

Ewidencja środków pieniężnych w drodze

Ewidencja akredytywy

Ewidencja własnych czeków rozrachunkowych

Ewidencja czeków obcych

Ewidencja weksli obcych

Ewidencja krótkoterminowych aktywów

finansowych